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Q

老師，請問下，有沒有企業(yè)月末工資，增值稅等稅金，印花，社保，計提發(fā)放的分錄呀？

2021-03-02 21:49
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-03-02 21:55

1、發(fā)生收入時: 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額 2、購進固定資產(chǎn)/物料時 借:固定資產(chǎn)/原材料 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額 貸:銀行存款/應(yīng)付賬 3、轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項減去進項的差額) 4、計提增值稅 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月繳納稅費時: 借:應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款

頭像
齊紅老師 解答 2021-03-02 21:56

：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 實際繳納的時候： 借：應(yīng)交稅費-城建稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 貸：銀行存款

頭像
齊紅老師 解答 2021-03-02 21:57

計提工資社保會計分錄 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸：其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分) 銀行存款(實發(fā)數(shù)) 繳納社保費的會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款

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1、發(fā)生收入時: 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額 2、購進固定資產(chǎn)/物料時 借:固定資產(chǎn)/原材料 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額 貸:銀行存款/應(yīng)付賬 3、轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項減去進項的差額) 4、計提增值稅 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月繳納稅費時: 借:應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款
2021-03-02
你好，如果你是按月申報的工資，折舊，印花稅，增值稅，附加稅，社保都需要的。
2022-05-10
您好，借成本費用～工資/社保，貸應(yīng)付職工薪酬～工資/社保。 借應(yīng)付職工薪酬～工資，貸銀行存款，應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，其他應(yīng)付款～社保。 借應(yīng)付職工薪酬～社保，其他應(yīng)付款～社保。貸銀行存款。 借應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款？
2020-09-24
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-11-30
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-03-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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