今年發(fā)現(xiàn)去年的一張發(fā)票是虛開，去年已經(jīng)認(rèn)證抵扣，并計(jì)入費(fèi)用了，我今年要怎么寫分錄把這張發(fā)票調(diào)出，比如費(fèi)用100，增值稅進(jìn)項(xiàng)是10，去年的分錄是，借管理費(fèi)用 100，進(jìn)項(xiàng)稅10，貸銀行存款110，我現(xiàn)在通過(guò)以前年度損益和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么調(diào)？
借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借營(yíng)業(yè)外支出 貸其他應(yīng)付款
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現(xiàn)在要調(diào)整2019年火車票抵扣的一項(xiàng)分錄，以前沒(méi)有抵扣，分錄是借：管理費(fèi)用 ——差旅費(fèi) 300貸：銀行存款300 現(xiàn)在又把2019年的火車票拿出來(lái)抵扣，現(xiàn)在要把這個(gè)2019年的憑證沖掉，變成借：管理費(fèi)用 275.23 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 24.77 貸：銀行存款 300 因?yàn)槭钦{(diào)整2019年的賬，想知道怎么通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整？分錄怎么編制？
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今年發(fā)現(xiàn)去年的一張發(fā)票是虛開，去年已經(jīng)認(rèn)證抵扣，并計(jì)入費(fèi)用了，我今年要怎么寫分錄把這張發(fā)票調(diào)出，比如費(fèi)用100，增值稅進(jìn)項(xiàng)是10，去年的分錄是，借管理費(fèi)用 100，進(jìn)項(xiàng)稅10，貸銀行存款110，我現(xiàn)在通過(guò)以前年度損益和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么調(diào)？
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老師您好，我有一個(gè)問(wèn)題：去年有一張專票已經(jīng)認(rèn)證抵扣并報(bào)稅了，但是今年發(fā)現(xiàn)去年那張發(fā)票做賬分錄做錯(cuò)了，應(yīng)該是借：管理費(fèi)用應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款可是我寫成借：管理費(fèi)用貸：銀行存款忘記寫進(jìn)項(xiàng)稅了，這個(gè)該怎么調(diào)整？
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老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計(jì)算了維修費(fèi)2000元，并且款項(xiàng)也支付了給服務(wù)商，也計(jì)入了去年損失，今年服務(wù)商把2000元退回來(lái)了，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？是通過(guò)調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費(fèi)用維修費(fèi)？如果通過(guò)調(diào)整以前年度，那么會(huì)計(jì)分錄是什么？如果通過(guò)沖紅管理費(fèi)用維修費(fèi)，那么會(huì)計(jì)分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需不需要考慮？去年的會(huì)計(jì)分錄為：借管理費(fèi)用維修費(fèi)1834.86應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅165.16貸銀行存款2000請(qǐng)老師解答詳細(xì)一點(diǎn)，萬(wàn)分感謝。
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2021年收到一張運(yùn)費(fèi)專票，對(duì)方被查虛開發(fā)票了，專管員讓轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅并調(diào)整2021年和2022年企業(yè)所得稅年報(bào)。2021年是虧損的，一直有增值稅留抵稅額未交過(guò)增值稅，比如運(yùn)費(fèi)是100元，進(jìn)項(xiàng)稅是9元，共109元，應(yīng)該怎么寫分錄呢？ 借:以前年度損益調(diào)整 9 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 9 借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100 這么做對(duì)嗎？但是以前年度損益科目沒(méi)有平
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2014年總公司無(wú)償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒(méi)有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問(wèn)本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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老師，2023年收到的政府補(bǔ)貼入賬到營(yíng)業(yè)外收入企業(yè)所得稅申報(bào)表把這筆計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)局說(shuō)看不來(lái)我們政府補(bǔ)助的 金額 計(jì)入了收入項(xiàng) 我們報(bào) 申報(bào)表時(shí) 明細(xì)項(xiàng)未填寫 只在營(yíng)業(yè)外收入 填寫了 總金額 稅務(wù)局讓我們改 這種情況我們?cè)趺锤?/p>
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一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬(wàn)還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
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老師，如果公司租了地，好像說(shuō)是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
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老師，自產(chǎn)砂石，超過(guò)500萬(wàn)銷售額，一般納稅人還可以簡(jiǎn)易征收3%開出去發(fā)票嗎？我們是自己買的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來(lái)砂石
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為什么調(diào)400不是200不太懂
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老師，請(qǐng)問(wèn)達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才會(huì)需要申報(bào)個(gè)稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)每個(gè)月如何申報(bào)個(gè)人所得稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人是不是只有個(gè)稅和增值稅是每月報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表是季報(bào)和年報(bào)呀
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老師 請(qǐng)問(wèn)個(gè)人名義開的普票能入賬做費(fèi)用嗎 怎么做賬
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能把金額寫上么，其他應(yīng)付款什么意思，應(yīng)付稅務(wù)局？
你的銀行存款沒(méi)有退回來(lái)不是嗎？實(shí)際已經(jīng)支付了，不是嗎？
借其他應(yīng)付110 貸以前年度損益調(diào)整100 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出10
1、為什么放其他應(yīng)付借方 不直接放其他應(yīng)收？
可以 那個(gè)都可以 你自己選擇
2分錄可以寫全么？這業(yè)務(wù)也影響所得稅吧，3為什么第2個(gè)分錄借方是營(yíng)業(yè)外支出，不是以前年度損益，是因?yàn)檎{(diào)完之后收不回當(dāng)初付出去的錢影響今年不影響去年？
借營(yíng)業(yè)外支出110 貸其他應(yīng)付款110
不是的 這個(gè)錢你們支付了 實(shí)際出去了
影響所得稅的分錄怎么寫？
你們有實(shí)際繳納的嗎
有交納有交納
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行方法借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。
其他的都理解了 ，就是沒(méi)有理解為什么是借今年的營(yíng)業(yè)外支出，能幫忙再解釋清楚一點(diǎn)么，謝
你們有支出嗎？這個(gè)錢白支出出去了，不允許抵扣的。
那這個(gè)錢是去年支出，為什么不調(diào)去年的以前年度損益，而調(diào)今年的營(yíng)業(yè)外??？我確認(rèn)期間有疑問(wèn)，不是對(duì)營(yíng)業(yè)外這個(gè)科目疑問(wèn)
去年的你可以做以前年度損益調(diào)整 也可以在今年直接做營(yíng)業(yè)外支出