月末，會計(jì)小張復(fù)核公司賬簿發(fā)現(xiàn)，20197月15日至31日的運(yùn)輸費(fèi)5000元（運(yùn)輸費(fèi)系為銷售貨物發(fā)生的運(yùn)費(fèi)）已實(shí)際發(fā)生，但由于運(yùn)輸公司未開具發(fā)票給公司，因此小張未入賬。但實(shí)際上，該運(yùn)輸費(fèi)已在7月發(fā)生，所以小張應(yīng)該做如下會計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用 5000 貸：應(yīng)付賬款 5000 如果費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的話可以按期間計(jì)提，但有一個(gè)問題，在2020.5.31匯算清繳前一定要取得相關(guān)憑證依據(jù)，可以不做所得稅前調(diào)整，這時(shí)這張發(fā)票開時(shí)間是2020年2月開了，那這個(gè)新開的這張發(fā)票是要放回2019.7月的記賬憑證中嗎，還是如何放置處理

老師你好，我們是工業(yè)企業(yè)，每個(gè)月運(yùn)輸貨物產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)在五萬左右，以前司機(jī)開不出發(fā)票都沒有做賬。今年2月司機(jī)補(bǔ)開了去年的發(fā)票。請問是調(diào)整去年的賬，還是直接做到當(dāng)月的銷售費(fèi)用里？是否要涉及到調(diào)整所得稅？

老師你好，我們公司去年收到的發(fā)票當(dāng)時(shí)直接做到了。借 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票對方開錯(cuò)了，準(zhǔn)備紅沖掉，那我們是不是應(yīng)該 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅 不管去年公司是否虧損，都要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅是嗎

我是小規(guī)模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且對方開具了房屋租賃發(fā)票，我直接計(jì)入到了管理費(fèi)用，沒有分?jǐn)偅F(xiàn)在我要怎么調(diào)賬，我們軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，也增加不了，我要做哪些分錄，，是不是還要調(diào)整企業(yè)所得稅

老師你好，公司一般納稅人銷售煤炭，22年12月份及23年3月份采購原煤銷售的運(yùn)費(fèi)為7000多噸，總金額為42,000元，請問我入費(fèi)用的時(shí)候，22年的是入到以前年度損益調(diào)整嗎？還是合在一起直接入到銷售費(fèi)用，他們發(fā)票開在一起了，去年就1000多噸，不到1萬塊錢，今年在3萬多