在開紅字發(fā)票當(dāng)月做一筆負(fù)數(shù)的分錄，后附負(fù)數(shù)發(fā)票，再做一筆重開正數(shù)的，后附重開的發(fā)票。

1月已經(jīng)勾選并且申報(bào)的專票要退回紅沖，那紅沖了我1月的稅額怎么辦呢，會(huì)產(chǎn)生滯納金么

1月所屬期申報(bào)的增值稅沒交嗎？

1月份開出的發(fā)票是要正常繳納稅費(fèi)的

已經(jīng)抵扣，需要對(duì)方開具紅字信息表，對(duì)方發(fā)送信息表給你后，你導(dǎo)入到開票軟件中，開具紅字發(fā)票

是我們收到的專票，一月份已經(jīng)勾選并且申報(bào)了，現(xiàn)在要退回銷售方紅沖，那我一月份的稅額怎么辦呢，要補(bǔ)繳么，還是怎樣？

那就是你這邊開出紅字信息表，比如2月開出，那么報(bào)2月增值稅時(shí)，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，在進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣那張表填列。

1月稅額不用補(bǔ)繳，正常繳納即可

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那我要在二月份再勾選抵扣補(bǔ)繳一月份的稅么，會(huì)產(chǎn)生滯納金么

如果對(duì)方2月份又重新開出一份給你，2月所屬期又可以抵扣，一份轉(zhuǎn)出，一份抵扣，相抵消，也就不存在重復(fù)納稅的情況了

會(huì)不會(huì)有滯納金？

不影響1月的稅費(fèi)，不會(huì)產(chǎn)生滯納金，2月開出的發(fā)票只會(huì)影響2月的稅費(fèi)

不太懂，畢竟抵扣了一月份的稅，又轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于二月份轉(zhuǎn)出再勾選補(bǔ)繳一月份，我以為會(huì)有滯納金

可這樣理解，按照發(fā)票來，有稅額10元進(jìn)項(xiàng)發(fā)票退回重開； 比如1月銷項(xiàng)50-進(jìn)項(xiàng)20=30，繳納增值稅30； 2月銷項(xiàng)60-進(jìn)項(xiàng)20+轉(zhuǎn)出10-重開10=40

當(dāng)月申報(bào)以當(dāng)月發(fā)票金額為準(zhǔn)，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)

好的，謝謝老師

不用客氣，能幫到你就好