請(qǐng)問老師，我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)銷售貨物有這兩種情形：1.當(dāng)月預(yù)收貨款，也已發(fā)貨，但要下月才開票；2.當(dāng)月已發(fā)貨，要下月才收到款和開票給對(duì)方。以前咨詢過(guò)稅務(wù)管理員，說(shuō)申報(bào)增值稅如果有開票就按開票的月份進(jìn)行申報(bào)，以上兩種情況，是不是都只能下月再確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本呢？

對(duì)于購(gòu)進(jìn)的貨物和發(fā)票，貨先到了，發(fā)票在下個(gè)月再收到的，并且在當(dāng)月已發(fā)往下游客戶，銷項(xiàng)發(fā)票已開出，財(cái)務(wù)上這種情況應(yīng)該如何處理，分錄該如何寫

老師，是這樣，假如月底收到發(fā)票，賬已經(jīng)做了，發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅記了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，發(fā)票的記賬聯(lián)肯定在上個(gè)月的憑證里，下個(gè)月把待認(rèn)證的發(fā)票轉(zhuǎn)入增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，發(fā)些這張發(fā)票開錯(cuò)了（比如說(shuō)購(gòu)貨方號(hào)碼），遇到這種情況怎么處理？

老師好，若本月供應(yīng)商已經(jīng)交貨給我，但是發(fā)票要下月才能開給我，且我本月我貨和發(fā)票均已經(jīng)給到客戶，請(qǐng)問我本月的購(gòu)進(jìn)，銷售收入，結(jié)算成本如何做分錄，下個(gè)月這幾項(xiàng)又如何做分錄，謝謝。

麻煩問一下，我公司之前購(gòu)買別人的貨物，她們給我們開了專票，已經(jīng)抵扣，然后十二月貨物退回，紅票開了通知單，負(fù)數(shù)發(fā)票還未收到，那么十二月該如何賬務(wù)處理？一月份收到負(fù)數(shù)發(fā)票又該如何賬務(wù)處理？十二月已經(jīng)在稅務(wù)報(bào)表中做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是不清楚會(huì)計(jì)分錄如何做。