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Q

老師，你好 請問，工會經(jīng)費計提了，也交了，但現(xiàn)在有部分退回來了，怎么記賬

2021-02-23 16:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-02-23 17:00

你好， 2、提取工會經(jīng)費時： 應(yīng)提工會經(jīng)費=計稅工資總額*2% 借：管理費用--工會經(jīng)費 貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費 3、上繳工會經(jīng)費時： 上繳經(jīng)費=應(yīng)提取工會經(jīng)費數(shù)*40% 借：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費 貸：銀行存款 4、工會支出時：（企業(yè)留存的60%部分用于平時的工會開支） 借：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費 貸：銀行存款或現(xiàn)金

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快賬用戶4963 追問 2021-02-23 17:02

我計提的時候是借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬，上交的時候，借應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款，現(xiàn)在有部分工會經(jīng)費退回公戶了，在怎么記

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齊紅老師 解答 2021-02-23 17:02

那么你做相反分錄的

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快賬用戶4963 追問 2021-02-23 17:03

那就是上交時的相反分錄嗎

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齊紅老師 解答 2021-02-23 17:05

你好，對的，你的理解是正確的??

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你好， 2、提取工會經(jīng)費時： 應(yīng)提工會經(jīng)費=計稅工資總額*2% 借：管理費用--工會經(jīng)費 貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費 3、上繳工會經(jīng)費時： 上繳經(jīng)費=應(yīng)提取工會經(jīng)費數(shù)*40% 借：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費 貸：銀行存款 4、工會支出時：（企業(yè)留存的60%部分用于平時的工會開支） 借：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-02-23
借管理費用，工會經(jīng)費 貸應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費 借應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費 貸銀行存款， 這個是之前計提繳納的 現(xiàn)在退回來 借銀行存款，貸應(yīng)付職工薪酬、經(jīng)費， 借應(yīng)付職工薪酬、工會經(jīng)費， 借管理費用，工會經(jīng)費負(fù)數(shù)
2022-10-12
。您好，借銀行存款貸營業(yè)外收入。
2021-11-22
你好，計提的沒有問題，然后多支付了的，這個月收回來借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬，做到這個月。
2022-02-15
同學(xué)你好 按照應(yīng)發(fā)工資
2022-01-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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