老師，補交的企業(yè)所得稅，借：“以前年度損益”，貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款，可以么？沒有從損益科目的“所得稅”走，會有哪些影響呢？
你好，這個是對的，就是你說的這樣子做。
-
Q
請問老師，匯算清繳時如果要補繳納企業(yè)所得稅：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 支付時 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 那如果返回來呢？借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 那么下一個是什么？
-
Q
老師，補繳2019年的所得稅分錄是不是 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
-
Q
請問2022年5月份申報2021年年度匯算清繳時調(diào)增后需要繳交企業(yè)所得，繳交企業(yè)所得稅時是借：以前年度損益，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款 或是借：所得稅，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款
-
Q
請問，公司是小企業(yè)會計制度，現(xiàn)在可以調(diào)22年的以前年度損益科目嗎，22年匯算清繳，交了一筆企業(yè)所得稅，做賬①借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ②借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 ③ 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益
-
Q
老師。2023年的匯算清繳后，收到稅務(wù)局退的企業(yè)所得稅。小企業(yè)會計準(zhǔn)則無以前年度損益調(diào)整科目，可以直接借:銀行存款10000貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000 貸：所得稅費用嗎？
熱門問答 更多>
-
兩年過注冊稅務(wù)師的話科目怎么搭配
-
老師:繼續(xù)教育中間年份有沒教育的可以補嗎？
-
報銷固定資產(chǎn)如何入賬
-
老師，現(xiàn)在營業(yè)執(zhí)照只有副本沒有正本了是嗎
-
港雜費發(fā)票一定要帶水點嗎，開什么品名幾個點
-
二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，購買方和買方都是個人，公司可以拿來入賬嗎
-
老師，我家是市政工程類企業(yè)，今年剛成立執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，現(xiàn)在收到一筆工程款，確認(rèn)收入是可以直接永用主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)不，還是必須得用工程結(jié)算科目過渡一下
-
(2)跟答案不一樣，也沒發(fā)現(xiàn)哪里有錯，四舍五入小數(shù)位差異也不至于差這么多。。。到底什么原因啊頭大，答案是24093.73
-
老師，帶客戶去基地考察項目，入什么科目呢
-
老師，人員授權(quán)管理在哪里呀，沒有找到呢，我把企業(yè)登錄的二維碼給了法人后，他掃臉后登錄進來的，沒有看到人員授權(quán)管理呀
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
它沒有計提到“所得稅”科目中，直接走“以前年度損益”了，未來沒有影響么？
你好，這個沒關(guān)系的。因為本身就是補交以前的
未來清算的時候，會對未分配利潤有影響么？
你好，是的，是會有影響的。
老師，我沒懂，如果說上面的分錄是正確的，直接進到以前年度損益調(diào)整，直接轉(zhuǎn)到未分配利潤里去了，我的理解是，也不影響總體的未分配利潤，只是影響了當(dāng)年的未分配利潤
所以，對于公司整體的清算，應(yīng)該是不影響的吧？老師，它只影響了本年度的利潤分配吧？
你好，是的，就是這樣子理解。