我公司是物業(yè)公司，代收代付水電費(fèi)， （1）收取時(shí) 　　借：銀行存款 　　　貸：其他應(yīng)付款——代收水電費(fèi) 　?。?）支付時(shí) 　　借：其他應(yīng)收款--代收水電費(fèi) 　　　貸：銀行存款 （3）收到供電局發(fā)票時(shí) 借：其他應(yīng)付款--代收水電費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款--代收水電費(fèi) 上面我的思路是否正確，另外我們代收代付之間賺取了一些差額，確認(rèn)水電費(fèi)差額為收入的分錄怎么做呢？

老師好，物業(yè)公司賬務(wù)，物業(yè)公司收取用戶水費(fèi)100萬，向供電單位支付70萬，我確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄以及金額怎么做

老師，我們是物業(yè)公司，2020年11-12月收2021年的物業(yè)費(fèi)63萬。記到預(yù)收賬款，以后分?jǐn)傊粮髟率杖?。今年成立了分公司，與總公司共用一個(gè)賬戶，并且獨(dú)立核算。以前所有的收入都在總公司報(bào)稅交稅。現(xiàn)在稅務(wù)要求都各自核算申報(bào)各自的。三個(gè)小區(qū)屬于分公司，已計(jì)算出63萬中有56萬是這三個(gè)小區(qū)收的費(fèi)。還有代收水電費(fèi)70萬。都是這三個(gè)小區(qū)的，現(xiàn)在職工已經(jīng)從總公司移到分公司申報(bào)了，以上這些物業(yè)費(fèi)和水電費(fèi)該怎么給分公司，具體要怎么做賬，怎么走流程？以上說的都是外賬。

老師，物業(yè)公司二次供水、電收取的水電費(fèi)（有微利），開具了發(fā)票給用戶，還可以按照國稅2016年54號(hào)文“物業(yè)公司二次供電供水按差額確認(rèn)收入”執(zhí)行嗎？ 如果可以，那么在增值稅申報(bào)時(shí)就不再加上水電費(fèi)發(fā)票的金額了嗎？這樣會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？

（14）華商公司2021年度取得主營業(yè)務(wù)收入2000萬元，其他業(yè)務(wù)收入440萬元，營業(yè)外收入20萬元；發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本800萬元，其他業(yè)務(wù)成本120萬元，稅金及附加28萬元，銷售費(fèi)用154萬元，管理費(fèi)用132萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用66萬元，營業(yè)外支出35萬元；本年度確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為206萬元。要求分別計(jì)算出華商公司2021年度的以下五個(gè)項(xiàng)目：①營業(yè)收入②營業(yè)成本③營業(yè)利潤④利潤總額⑤凈利潤。（單位：萬元，要求寫出計(jì)算過程，每個(gè)項(xiàng)目2分，共10分）（15）編制華商公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。（16）編制華商公司結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額的會(huì)計(jì)分錄。（17）編制華商公司結(jié)轉(zhuǎn)本年度凈利潤的會(huì)計(jì)分錄。