老師，那還用繳納企業(yè)所得稅嗎

匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整，如果之前有盈利的話，需要交所得稅。

因?yàn)槲夜居袀€(gè)項(xiàng)目是找的施工隊(duì)，頭發(fā)開始科目下的應(yīng)付職工薪酬因?yàn)檎f(shuō)是不給我們開發(fā)票，現(xiàn)在是又給開發(fā)票了，所以不能入應(yīng)付職工薪酬科目了，

勞務(wù)費(fèi)給你開這個(gè)嗎 是的話不用

給開勞務(wù)費(fèi)了

開了勞務(wù)費(fèi)你就不需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡。

是啊，所以去年12月下的應(yīng)付職工薪酬科目了，今年又說(shuō)可以開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票了，那我是不是就得把應(yīng)付職工薪酬科目調(diào)回來(lái)呢？

紅沖了不就可以啦，不需要再多做一遍。

老師，那就不用再做剛才您說(shuō)的利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)了嗎？

你現(xiàn)在還能修改12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表的可以

不能了吧，都申報(bào)完了，報(bào)給稅務(wù)局了

有的可以更正申報(bào) 不能修改的按我的那個(gè)調(diào)整

我們這邊不能更正了！那是不是按您剛才說(shuō)的那個(gè)借應(yīng)付職工薪酬，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，那之后呢我怎么再做分錄呢怎么再把2月人家開的勞務(wù)票用進(jìn)去呢？

是的 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸銀行存款

老師，那對(duì)方開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票我能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅吧？能抵扣的話。我怎么做分錄呢

借利潤(rùn)分配 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 專票的可以

好的老師，謝謝