年末如何調整生產企業(yè)庫存產成品，做賬錯入規(guī)格，數量與金額不同，總金額不變，現(xiàn)在想當年度調整，如何做賬

老師，18年會計賬做錯，掛錯，2021年找到原因，銀行余額一直對不上，原因就是18年沒發(fā)生業(yè)務，他們銀行出了4800，借，主營業(yè)務成本4800，貸，銀行存款4800，現(xiàn)在2021年調整18年數據，直接沖18年數據，18年數據年報已報，現(xiàn)在18年中調整，最后調整后18年會計報表利潤表有變動了，我不想18年會計報表利潤表變動任何數據，資產負債表變動都可以。按道理調整后借，銀行存款4800，貸，主營業(yè)務成本4800，但是，我想借:銀行存款4800，貸方掛在往來賬科目，這種，貸方掛在往來賬科目應該掛什么科目合適，老師

某稅務師事務所2022年審査2021年某企業(yè)的賬薄記錄，發(fā)現(xiàn)2020年12月多轉材料成本差異80000元（借方超支數）而消耗該材料的產品已完工入庫，該產品于2021年售出。這一錯誤賬項虛增了2020年12月的產品生產成本，由于產品未銷售，無須結轉銷售成本，未對2020年度稅收產生影響，但是由于在2021年售出，此時虛增的生產成本會轉化為虛增銷售成本，從而影響2021年度的稅項。1：如果是在決算報表編制前發(fā)現(xiàn)，怎么調整？2；如果是在決算報表編制后發(fā)現(xiàn)，應如何調整？（分錄應該怎么做？）

老師，發(fā)現(xiàn)以前年度賬務有問題的，調整賬務應該如何做賬，我們是小企業(yè)會計準則 。例如：有一筆扣點費用，當時借：預付賬款 1.3 貸：其他貨幣資金：11.3 但現(xiàn)在收到的發(fā)票356.8元 這樣預付賬款沖減后會產生貸方余額，該如何處理？

用友13.0系統(tǒng)，生產訂單有半成品倉，忘記做材料出庫（半成品倉出庫），直接做了產成品入庫，已經跨月結賬，導致庫存商品-半成品倉一直有余額結轉不掉，應該如何處理？是做入庫調整單，還是出庫調整單，金額是正數還是負數？