年末如何調(diào)整生產(chǎn)企業(yè)庫存產(chǎn)成品，做賬錯入規(guī)格，數(shù)量與金額不同，總金額不變，現(xiàn)在想當(dāng)年度調(diào)整，如何做賬

老師，18年會計賬做錯，掛錯，2021年找到原因，銀行余額一直對不上，原因就是18年沒發(fā)生業(yè)務(wù)，他們銀行出了4800，借，主營業(yè)務(wù)成本4800，貸，銀行存款4800，現(xiàn)在2021年調(diào)整18年數(shù)據(jù)，直接沖18年數(shù)據(jù)，18年數(shù)據(jù)年報已報，現(xiàn)在18年中調(diào)整，最后調(diào)整后18年會計報表利潤表有變動了，我不想18年會計報表利潤表變動任何數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負(fù)債表變動都可以。按道理調(diào)整后借，銀行存款4800，貸，主營業(yè)務(wù)成本4800，但是，我想借:銀行存款4800，貸方掛在往來賬科目，這種，貸方掛在往來賬科目應(yīng)該掛什么科目合適，老師

老師，發(fā)現(xiàn)以前年度賬務(wù)有問題的，調(diào)整賬務(wù)應(yīng)該如何做賬，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 。例如：有一筆扣點(diǎn)費(fèi)用，當(dāng)時借：預(yù)付賬款 1.3 貸：其他貨幣資金：11.3 但現(xiàn)在收到的發(fā)票356.8元 這樣預(yù)付賬款沖減后會產(chǎn)生貸方余額，該如何處理？

用友13.0系統(tǒng)，生產(chǎn)訂單有半成品倉，忘記做材料出庫（半成品倉出庫），直接做了產(chǎn)成品入庫，已經(jīng)跨月結(jié)賬，導(dǎo)致庫存商品-半成品倉一直有余額結(jié)轉(zhuǎn)不掉，應(yīng)該如何處理？是做入庫調(diào)整單，還是出庫調(diào)整單，金額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？

10.A注冊會計師負(fù)貴審計甲公司2022年財務(wù)報表。甲公司的會計政策規(guī)定，入庫產(chǎn)成品按實(shí)際生產(chǎn)成本入賬，發(fā)出產(chǎn)成品采用先進(jìn)先出法核算。2022年12月31日、甲公司a產(chǎn)品期末結(jié)存數(shù)量為1200件，期末余額為5210萬元。甲公司2022年度a產(chǎn)品的相關(guān)明細(xì)資料如下(數(shù)量單位為件，金額單位為人民幣萬元，假定期初余額和所有的數(shù)量、入庫單價1.1結(jié)存數(shù)量金額50025003.1入庫數(shù)量單機(jī)金額4005.120404.1銷售數(shù)量8008.1入庫16004.6736010.3銷售40012.1入庫7004.5315012.31銷售80012.31期末余額數(shù)量金額12005210要求:A注冊會計師對a產(chǎn)成品存貨進(jìn)行計價測試，并作審計調(diào)整分錄(不要求對利潤分配的后續(xù)調(diào)整)。