您好老師！我是知道有這么個(gè)子科目，我沒(méi)用過(guò)，收到票，不抵扣的留著不做分錄，抵扣了就直接做進(jìn)項(xiàng)稅

收到票可以做分錄，進(jìn)項(xiàng)稅額可以在待認(rèn)證稅額

就是成本不夠時(shí)，可以先入庫(kù)做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅申報(bào)可以不填，因?yàn)楝F(xiàn)在沒(méi)有認(rèn)證環(huán)節(jié)了，等實(shí)際抵扣是直接轉(zhuǎn)， 借：進(jìn)項(xiàng)稅額貸 貸：抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎

你好，你的理解完全正確

謝謝老師！請(qǐng)問(wèn)合理合法做法是，只要收到進(jìn)項(xiàng)票時(shí)就做 借：庫(kù)存商品 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 還是按我目前做法根據(jù)銷售收入，測(cè)算交多少增值稅，再倒退進(jìn)項(xiàng)稅額、入庫(kù)，根據(jù)實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng) 借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 評(píng)估利潤(rùn)，成本或費(fèi)用不足時(shí)，借：庫(kù)存商品 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款

借：庫(kù)存商品 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 科目錯(cuò)了，是待認(rèn)證。要把購(gòu)進(jìn)庫(kù)存計(jì)入做賬務(wù)處理的

沒(méi)明白，您是說(shuō)，只要收到進(jìn)項(xiàng)票就入庫(kù)嗎

是的，你不入賬，金三系統(tǒng)也有你購(gòu)買記錄的

因?yàn)閷?duì)方開銷項(xiàng)票了，對(duì)吧？我接手兩個(gè)月，公司一直按實(shí)際抵扣時(shí)入庫(kù)

最好不要這樣的，也容易出錯(cuò)誤的

好的，謝謝老師！最后跟您確定一下，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額只是賬務(wù)處理，增值稅申報(bào)時(shí)不用填報(bào)對(duì)吧

是的，您的描述完全正確

謝謝老師！