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同學(xué)你好開具勞務(wù) 種植勞務(wù)

2021-01-31

同學(xué)你好屬于機(jī)耕服務(wù)

2021-03-12

1. 采購甲材料分析：材料采購成本包括買價(jià)和可歸屬于材料采購成本的運(yùn)費(fèi)等，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。分錄：借：原材料 —— 甲材料 902000（900000 %2B 2000）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 117180（117000 %2B 180）貸：銀行存款 1019180 2. 銷售乙產(chǎn)品分析：銷售產(chǎn)品需確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本，同時(shí)計(jì)算并繳納增值稅和消費(fèi)稅。分錄：確認(rèn)收入：借：銀行存款 1130000（5000×200×1.13）貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000000（5000×200）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 130000（1000000×13%）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 750000（5000×150）貸：庫存商品 —— 乙產(chǎn)品 750000 計(jì)算并繳納消費(fèi)稅：借：稅金及附加 100000（1000000×10%）貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交消費(fèi)稅 100000 3. 轉(zhuǎn)讓專利所有權(quán) 分析：轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)需確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)賬面價(jià)值，按規(guī)定繳納增值稅。分錄：確認(rèn)收入：借：銀行存款 15000 貸：資產(chǎn)處置損益 15000 結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)賬面價(jià)值：借：資產(chǎn)處置損益 5000（80000 - 75000）貸：無形資產(chǎn) —— 專利 5000 計(jì)算并繳納增值稅：借：資產(chǎn)處置損益 849.06（15000÷1.06×6%）貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 849.06 4. 收購農(nóng)產(chǎn)品分析：購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品按買價(jià)的 9% 計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，農(nóng)產(chǎn)品入賬成本為買價(jià)扣除可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后的金額。分錄：借：原材料 —— 農(nóng)產(chǎn)品 72800（80000×（1 - 9%））應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 7200（80000×9%）貸：銀行存款 80000 5. 委托加工原材料分析：發(fā)出委托加工材料時(shí)轉(zhuǎn)出相應(yīng)成本，支付加工費(fèi)等計(jì)入委托加工物資成本，代收代繳的消費(fèi)稅由于材料加工完畢準(zhǔn)備直接對(duì)外銷售，所以計(jì)入委托加工物資成本。分錄：發(fā)出委托加工材料：借：委托加工物資 100000 貸：原材料 100000 支付加工費(fèi)、增值稅和消費(fèi)稅：借：委托加工物資 27500（25000 %2B 2500）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 3250 貸：銀行存款 30750 加工完畢驗(yàn)收入庫：借：原材料 127500（100000 %2B 27500）貸：委托加工物資 127500

2024-11-25

你好需要計(jì)算做好了給你

2022-01-03