同學你好 你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

你好！ 七、《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明 （一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人（以下簡稱增值稅納稅人）填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報本表，即小規(guī)模納稅人當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數(shù)”均無數(shù)據(jù)時，不需填報本表。 （二）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同申報表主表，申報表主表是指《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》或者《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》（下同）。 （三）“一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的增值稅納稅人填寫。 1.“減稅性質代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務總局最新發(fā)布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。 2.第1列“期初余額”：填寫應納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。 3.第2列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準予抵減增值稅應納稅額的金額。 4.第3列“本期應抵減稅額”：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。 5.第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。 一般納稅人填寫時，第1行“合計”本列數(shù)＝申報表主表第23行“一般項目”列“本月數(shù)”。 小規(guī)模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數(shù)＝申報表主表第16行“本期應納稅額減征額”“本期數(shù)”。 6.第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。 （四）“二、免稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關稅收規(guī)定免征增值稅的增值稅納稅人填寫。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達起征點的小規(guī)模納稅人不需填寫，即小規(guī)模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無數(shù)據(jù)時，不需填寫本欄。 1.“免稅性質代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務總局最新發(fā)布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。 2.“出口免稅”填寫增值稅納稅人本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規(guī)模納稅人不填寫本欄。 3.第1列“免征增值稅項目銷售額”：填寫增值稅納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。 一般納稅人填寫時，本列“合計”等于申報表主表第8行“一般項目”列“本月數(shù)”。 4.第2列“免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額”：免稅銷售額按照有關規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據(jù)實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫“0”。 5.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫。 6.第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”：本期用于增值稅免稅項目的進項稅額。小規(guī)模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫： （1）一般納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫； （2）一般納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進項稅額填寫； （3）當期未取得合法扣稅憑證的，一般納稅人可根據(jù)實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填“0”。 7.第5列“免稅額”：一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數(shù)應大于或等于0。 一般納稅人公式：第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”。 小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”＝第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

國際物流行業(yè)增值稅的申報涉及多個步驟，包括備案、申報和提交相關證明材料等。具體的操作流程如下：

確定增值稅納稅類型：在國際物流行業(yè)中，根據(jù)不同的服務類型，可能適用增值稅零稅率或免稅政策。例如，直接提供國際貨物運輸代理服務屬于免稅項目。而適用增值稅零稅率的服務包括國際運輸服務、航天運輸服務和完全在境外消費的某些研發(fā)服務等。
進行免稅備案：納稅人需要在提供國際貨物運輸代理服務前向主管稅務機關進行備案，才能享受免稅優(yōu)惠。備案時需提交《流轉稅稅收優(yōu)惠備案表》和其他相關資料，如商務部門的備案證明、合同或協(xié)議、金融機構結算證明等。
準備并提交申報材料：在電子稅務局平臺上進行增值稅申報。登錄電子稅務局后，進入“跨境應稅行為免征增值稅報告”模塊，填寫申請表，上傳必要的附報資料，然后預覽并提交信息報告。附報資料包括但不限于跨境銷售服務合同、服務地點在境外的證明材料、實際發(fā)生國際運輸業(yè)務的證明材料等。
審核并確認申報信息：提交申報后，可以在電子稅務局首頁的“文書結果查詢及領取”模塊查詢和打印申請表。確保所有提交的信息正確無誤，如有錯誤應及時修改。
管理要求：享受免稅政策的納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票，只能開具普通發(fā)票。如果放棄免稅權，則可以開具增值稅專用發(fā)票，但必須在36個月內不得再申請免稅。另外，需要分別核算免稅和應稅銷售額，避免混淆收入項目。

你好 對方自產(chǎn)自銷的 在附表二農產(chǎn)品銷售及收購發(fā)票填寫抵扣

你好，是一般納稅人單位的增值稅？?