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Q

請問老師，如果買進原材料一批，零售價5300元。應交增值稅怎么計算？稅率13%。會計分錄借方應交增值稅－進項稅額，應該填多少呢？

2021-01-31 01:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-01-31 01:14

你好。 本題回復如下:

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快賬用戶9594 追問 2021-01-31 01:16

看不見啊，老師。普通發(fā)票是價稅分離，分錄借方應交增值稅為610元嗎？增值稅發(fā)票則應該是5300*13%嗎？

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齊紅老師 解答 2021-01-31 01:19

如果零售價5300元指的就是含稅進價，則分錄如下: 借:庫存材料4690.27 __應交稅費-應交增值稅(進項)609.73 貸:應付賬款(或銀行存款)5300

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快賬用戶9594 追問 2021-01-31 01:20

謝謝老師，知道了

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齊紅老師 解答 2021-01-31 01:37

不用客氣。你一客氣，我要用不少于8個字回應一下。

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你好。 本題回復如下:
2021-01-31
你好，增值稅發(fā)票上的金額是不含稅的，進項稅為5300*13%
2021-01-31
您好！繳納增值稅就是按正常的專用發(fā)票的稅額交哈，因為我不知道你稅率多少，就是拿發(fā)票票面金額不含稅乘以稅率為增值稅哈。
2021-01-31
借銷項稅額 貸進項稅額，之后完了
2020-09-27
借應交稅費應交增值稅銷項13 貸應交稅費應交增值稅進項九 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅4 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，4 貸應交稅費，未交增值稅，4 借應交稅費未交增值稅貸，銀行存款 完整的是這個。
2021-04-07
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