請(qǐng)問(wèn)老師，公司沒(méi)有發(fā)票沒(méi)有收據(jù)的零星支出怎么入賬比較好呀？我知道是可以入賬，年終匯算清繳調(diào)增，但是我們這些零碎的東西涉及到研發(fā)支出的很多項(xiàng)目，到時(shí)候調(diào)增要一筆一筆摳出來(lái)。我是直接將這些全部計(jì)入到管理費(fèi)用-其他里面，還是，該計(jì)入哪里就做到哪里，另外手工設(shè)一個(gè)臺(tái)賬，把無(wú)發(fā)票無(wú)收據(jù)的都登記起來(lái)，列明計(jì)入了哪個(gè)科目，年終的時(shí)候?qū)⑴_(tái)賬匯總就是該調(diào)增的呢？

老師，20年5月份支出一筆因建設(shè)廠房購(gòu)買(mǎi)土方款，計(jì)入了管理費(fèi)用—辦公費(fèi)，且該筆費(fèi)用無(wú)發(fā)票。20年已結(jié)賬?，F(xiàn)在需要對(duì)這筆的賬務(wù)做調(diào)整嗎？要怎么比較好呢？

老師好，年底審計(jì)時(shí)，事務(wù)所調(diào)整了一些賬，比如有些費(fèi)用原先計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，審計(jì)認(rèn)為應(yīng)計(jì)入到銷(xiāo)售費(fèi)用；發(fā)現(xiàn)了一筆費(fèi)用重復(fù)入賬，金額一萬(wàn)多，需要沖減。對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行重分類(lèi)，比如收款未開(kāi)發(fā)票的，重分類(lèi)到預(yù)收賬款。 最終公司會(huì)計(jì)按照審計(jì)提出的調(diào)整內(nèi)容在12月份做了差錯(cuò)更正的分錄，審計(jì)報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)表跟賬上的一致。 這種屬于【出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告】嗎？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn) 借：管理費(fèi)用～社保 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬(wàn) 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營(yíng)支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬(wàn) 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來(lái)款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來(lái)單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫(xiě)的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

您好老師 我們被稅局通知 今年6月入賬的5000元的普票 供應(yīng)商被查出走逃失聯(lián) 所以這張發(fā)票是虛開(kāi)。稅局要求我們調(diào)出這筆費(fèi)用 不能稅前列支。而且不能等打到匯算清繳再調(diào)增，一定要我們現(xiàn)在調(diào)整，并要求給出調(diào)整憑證打印蓋章給他們，我們調(diào)出這筆應(yīng)該具體怎么操做呢？我們之前記錄的是 借：管理費(fèi)用-會(huì)務(wù)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-員工，老師可以詳細(xì)給出 調(diào)整分錄 嗎？謝謝