劃圈部分應(yīng)該是50%改為150%吧？ 還有稅法認(rèn)折舊攤銷吧，那這里為啥一30？

劃圈部分應(yīng)該是50%改為150%吧？有個(gè)老師說前期扣了100，我都沒懂 還有稅法認(rèn)折舊攤銷吧，那這里為啥一30？

老師早安。我有個(gè)疑問，我們這里，一般來說，除去那些長期合作的固定客戶。很多客戶都是先付款，再放貨。那就應(yīng)該理解為是預(yù)收賬款是吧？但是我們這里有個(gè)特殊的地方，大部分情況下，工程公司都是有自己的卡車的，我們并不承擔(dān)運(yùn)輸，他們的車過來后，我們給裝貨。但是現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)過問題，有的客戶，他們付款后，有的會(huì)過好久才來拉貨，最長的出現(xiàn)過兩年的。比如說客戶付款了100噸石粉，結(jié)果一直沒有來拉貨，或者來拉了50噸，還有50噸沒有拉。那么這種情況，我是把這100噸記為負(fù)債么？那么我收到的貨款算收入的100噸貨款假如一萬元的話，同時(shí)客戶還沒有來拉貨，負(fù)債是100噸，一萬元。那么一正一負(fù)是等于我沒有盈利么？

老師好，我是剛進(jìn)公司的，這個(gè)是小公司，核定征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)。然后我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)里面有余額，之前開票都沒有變過45萬，這部分增值稅應(yīng)該是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的吧？現(xiàn)在我還能去寫一個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營業(yè)外收入 這個(gè)分錄嗎？ 那如果修改了，這筆作為營業(yè)外收入的話是不是要加到他報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營所得稅里面的“收入總額”里面？

2x21年稅前會(huì)計(jì)利潤為100萬元，所得稅稅率為25%(1)罰沒支出10萬元(2)國債利息收入6萬(3)庫存商品年初賬面余額為50萬，已提跌價(jià)準(zhǔn)備12萬;年末賬面余額為56萬，跌價(jià)準(zhǔn)備為20萬(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)白2x20年初開始計(jì)提折舊，原價(jià)為200萬(稅務(wù)認(rèn)可)無殘值，會(huì)計(jì)上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法（5）2x19年7月1日以200萬的開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)某項(xiàng)自行研發(fā)的專利權(quán)并開始攤銷，會(huì)計(jì)對該專利權(quán)按5年采用直線法攤銷，稅務(wù)上對開發(fā)費(fèi)用則采用當(dāng)期發(fā)生當(dāng)期核銷的方法，不予資本化(假設(shè)不考慮稅法允許加計(jì)扣除50%的情況)(6)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債，年初余額為5萬，當(dāng)年新提了3萬，支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)用2.5萬 老師，這表格里數(shù)值咋計(jì)算，有些我已經(jīng)填了，但是不知道對不對，希望有個(gè)全計(jì)算過程