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補繳上年度企業(yè)所得稅，要計提嗎？分錄怎么做

2021-01-28 14:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-28 14:59

您好，需要補計提，謝謝

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快賬用戶6279 追問 2021-01-28 15:00

計提分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2021-01-28 15:01

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

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您好，需要補計提，謝謝
2021-01-28
補計提營業(yè)外收入時，借記相關(guān)科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”。沖銷多計提稅金時，借記“應(yīng)交稅費”，貸記相關(guān)科目。若上年度匯算清繳已做，補提的利潤需在本年度匯算清繳時調(diào)整，可能需要補繳企業(yè)所得稅。具體還需根據(jù)當?shù)囟悇?wù)規(guī)定操作。
2024-10-19
您好！是的。 補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-06-04
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款
2023-07-03
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2021-06-17
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