老師你好，今天我公司去稅局做股權(quán)變更的時候，報表的實收資本記錯了，其他應收跟其他應付的金額過大， 被告知需要調(diào)整財務(wù)報表 現(xiàn)在問題是報表是去年12月的，我現(xiàn)在調(diào)整12月份的報表怎么調(diào)呢 都過去幾個月了，改的話 是不是12月跟后面幾個月的都要反結(jié)賬 然后再重新做賬呢

老師，2020年12月外貿(mào)企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)忘記改月初匯率和月末調(diào)匯了，相關(guān)金額倒是不大，需要反結(jié)賬回去重新調(diào)嗎，那報表都要作廢重報了吧。

甲公司主要從事小型電于消費品的生產(chǎn)和銷售,產(chǎn)品的銷售以甲公司倉庫為交貨地點。甲公司日帝交易采用自動化信息系統(tǒng)(以下簡稱系統(tǒng))和手工控制相結(jié)合的方式。B注冊會計師負責審計甲公司2008年度財務(wù)報表。B注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán)境,部分內(nèi)容摘錄如下(1)由于2007年銷售業(yè)績未達到董事會制定的目標,甲公司于2008年2月更換了公司負責銷售的副總經(jīng)理.(2)甲公司主要競爭對手于2008年末紛紛推出降價促銷活動。為了鞏固市場份額,甲公司于2009年元旦開始全面下調(diào)了主要產(chǎn)品的建議零售價,不同規(guī)格的主要產(chǎn)品降價幅度從5%到20%不等.(3)甲公司于2008年7月完工投入使用的一個倉庫被有關(guān)部門認定為違章建筑,被要求在2009年6月底前拆除。(4)2008年年初,甲公司啟用新財務(wù)信息系統(tǒng),并計劃同時使用原系統(tǒng)6個月。由于同時運行兩個系統(tǒng)對甲公司相關(guān)部門人員的工作量影響很大,2個月后,甲公司決定提前停用原系統(tǒng)。任務(wù)要求：針對上述資料,請逐項指出資料所列事項是否可能表明存在重大錯報風險。如果認為存在,請簡要說明理由,并分別說明該風險是屬于財務(wù)報表層次還是定層次。

老師，我現(xiàn)在這家公司，目前有一名兼職會計，他是2019年3月根據(jù)前會計的科目余額表重新建的賬，但是損益科目有三個是有期初余額的。第一個是，管理費用（借方期初余額）280元，應該是軟件服務(wù)費那個280；第二個是營業(yè)外支出0.02（借方期初余額）；第三個是所得稅費用（借方期初余額776.58。）因為我發(fā)現(xiàn)這個會計的2019年12月的資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不對。這三個金額的總計，就是差額。因為現(xiàn)在公司需要審計，以及辦理相關(guān)資質(zhì)證書，都需要提供2019年的報表。像這種情況，需要在今年調(diào)賬嗎？

老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！