(一)資料:丙公司為增值稅一般納稅人,増值稅稅率為13%。2019年12月1日,丙公司“應(yīng)收賬款”賬戶借方余額為200萬元,“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貨方余額為10萬元,公司通過對應(yīng)收款項的信用風(fēng)險特征進行分析,確定計提賬損失準(zhǔn)備金的比例為期未應(yīng)收賬款余額的5%,12月份丙公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)12月5日,向乙企業(yè)銷商品一批,按商品價目表標(biāo)明的價格計算的金為500萬元(不含增值稅),由于是成批銷售,丙公司給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣。(2)12月9日,客戶W破產(chǎn),根據(jù)清算程序,有應(yīng)收賬教8萬元不能收回,確認(rèn)壞賬。(3)12月11日,收到乙企業(yè)的銷貨教400萬元,存入銀行。(4)12月21日,收到2018年已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應(yīng)收賬教7萬元,存入銀行(5)12月30日,向甲企業(yè)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元指使我我新力1萬元。丙公司カ了及早收回放款而在合同中想定的現(xiàn)金折扣件為2/10,1/20,n/30。假定現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。(二)要求:1、順序編制丙公司上述業(yè)務(wù)的會計分錄(20分)2、計算丙公司2019年末應(yīng)計提的琳金開編制會計分錄。一-(8分

合同款50萬，客戶預(yù)付30萬，產(chǎn)品交付后因為技術(shù)指標(biāo)問題發(fā)生變化，有意賴賬，客戶拒絕付余款。我們已開開出發(fā)票20萬，按照預(yù)付款需要再開10萬的票，但尾款有20萬收不回來，本身損失很大，我們不想開這10萬的專票，降低損失，是否可以平賬?

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

4.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2020年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)從某工業(yè)企業(yè)外購高檔香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元、增值稅26萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運動會制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)高檔化妝品。(2)從某小規(guī)模納稅人處購進5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票：從另一小規(guī)模納稅人購進包裝物一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元、增值稅0.3萬元。(3)銷售A高檔化妝品5箱給甲商場，取得不含稅銷售收人60萬元，另收取包裝物押金2萬元(單獨記賬)、包裝費4萬元；銷售B普通護膚品10箱給某批站，收取含稅金額175.5萬元，由于與批發(fā)站有長期合作關(guān)系，另贈送批發(fā)站類B普通護膚品2箱。(4)為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售高檔口紅1方支，每支10克，規(guī)零售價175元，凡顧客將以往使用過的口紅交回的，舊口紅可作價折合50元即顧客僅支付125元即可取得新的高檔口紅一支

15:04:56四7HDA49≤5≌78%O<題目詳情綜合題:某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和普通護膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%.2015年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元、增值稅34萬元,當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%,為職工運動會制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%,其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。(2)從某小規(guī)模納稅人購進5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票;從另--小規(guī)模納稅人購進包裝物一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元，增值稅0.3萬元。(3)銷售A化妝品5箱給甲商場，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元(單獨計賬)、包裝費3萬元;銷售B普通護膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長期合作關(guān)系，另贈送批發(fā)站同類B普通護膚品2箱。(4)為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即