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一般納稅人，有簡易計稅3%13%6%三個稅率，月末增值稅應該怎么結轉，年末和月末結轉有沒有什么區(qū)別。進項銷項需要期末余額變?yōu)?么？

2021-01-19 11:13
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-01-19 11:15

?您好，一般納稅人需要根據銷項稅額，進項稅額的差額做結轉增值稅分錄 借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， ?貸；應交稅費-未交增值稅

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快賬用戶6514 追問 2021-01-19 11:18

有簡易計稅的時候怎么結轉

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快賬用戶6514 追問 2021-01-19 11:35

我前面每月月末只做了圖上↓的分錄，還需要現在年末了還需要做什么

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齊紅老師 解答 2021-01-19 11:43

是一樣的呀，二級科目寫簡易計稅就行了

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快賬用戶6514 追問 2021-01-19 11:49

怎么發(fā)不出去圖片

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齊紅老師 解答 2021-01-19 11:50

其他同學都可以正常發(fā)，系統(tǒng)沒問題，你可以重試一下

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快賬用戶6514 追問 2021-01-19 11:51

每月末借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅，現在年末了，還需要做什么

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齊紅老師 解答 2021-01-19 12:06

現在年末了不需要做什么

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?您好，一般納稅人需要根據銷項稅額，進項稅額的差額做結轉增值稅分錄 借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， ?貸；應交稅費-未交增值稅
2021-01-19
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。
2021-05-25
結轉了就可以 ?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-03-07
同學你好 1.企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目 貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應交稅金——應交增值稅（轉出多交增值稅）”科目。 3.當月上交本月增值稅時: 借記“應交稅金——應交增值稅（已交稅金）”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當月上交上月應交未交的增值稅: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。
2020-09-14
同學你好 ，1、月末進賬稅額大于銷項稅額，也就是說有留底，用不用結轉？？ 需要按銷項稅額結轉，比如進項是120，銷項是100 借，應交稅費一應增銷項100 貸，應交稅費一應增進項100 沒有抵完的進項留在進項稅額明細中 2、應交稅費-應交增值稅-銷項稅額和應交稅費-應交增值稅-進項稅額的期末用不用結轉為0？ 銷項稅額應為0，進項稅額是可以有余額的；
2020-09-02
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