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演示賬套

老師，我有兩個問題要問：一、10月的銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)期末余額為負(fù)數(shù)，作為留底稅額，請問這樣的話，10月末還要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)，會計(jì)分錄怎么做？二、11月的銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)，請問怎么做會計(jì)分錄？

2024-12-07 14:07

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-12-07 14:11

一、10 月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，形成留抵稅額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。二、11 月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。會計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅

快賬用戶7426 追問 2024-12-07 14:27

我們業(yè)務(wù)是8月才發(fā)生的，8-10月都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，我沒有結(jié)轉(zhuǎn)，然后11月進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)，我不知道結(jié)轉(zhuǎn)時，金額要怎么算了，是按11月的本期合計(jì)算，還是按本年累計(jì)的金額算呀？

快賬用戶7426 追問 2024-12-07 14:28

這兩張截圖分別是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的截圖

齊紅老師解答 2024-12-07 14:29

當(dāng)然是按照本年累計(jì)數(shù)字合計(jì)

快賬用戶7426 追問 2024-12-07 14:30

好的，我明白啦，謝謝老師

齊紅老師解答 2024-12-07 14:33

不客氣，祝你工作順利

2024-12-07

你好，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，需要結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2021-12-26

你好；? ?需要結(jié)轉(zhuǎn)的；你要結(jié)轉(zhuǎn)后體現(xiàn)你? 要繳留抵進(jìn)項(xiàng)稅的數(shù)據(jù)的；你不管留抵還是繳納；都要結(jié)轉(zhuǎn)下；到時和你增值稅申報(bào)表核對一致?

2023-09-01

你好，學(xué)員，余額直接負(fù)數(shù)即可的

2022-09-25

你好，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?

2021-05-12

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