直接，借：利潤分配—未分配利潤 貸：銀行存款，不可以嗎？

?你好? ? 你是補(bǔ)繳納好久的稅費(fèi)? 。跨年的嗎? 不對的?

是的，次年五月份補(bǔ)繳上年的，我是按小企業(yè)會計準(zhǔn)則的

?你好 借利潤分配? -未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款???

老師，我只在每年的第四季度末計提所得稅，其他季度不計提所得稅，那我補(bǔ)繳時，還需要計提嗎？

?你好? 需要。? 看我上面分錄? ?

為什么所得稅必須要計提？是為了方便看這一年的所得稅？

? ? ? ?所得稅要走 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅過渡 。 你自己看你做的分錄。 你知道補(bǔ)繳納所得稅嗎；直接，借：利潤分配—未分配利潤 貸：銀行存款

您的意思是，走應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅過渡，可以看出這一年計提了多少，補(bǔ)繳多少？

?你好? 是的。? ? 而且要求是所得稅要走這個科目來? 做賬的?

哦，那按規(guī)定來說，所得稅應(yīng)該每個季度都應(yīng)該計提，補(bǔ)繳時要走應(yīng)交稅費(fèi)過渡，可是我們主管只讓我每年的第四季度末計提，補(bǔ)繳時也不走應(yīng)交稅費(fèi)過渡，我們自己明白，哪些是補(bǔ)繳哪些是當(dāng)年計提，稅務(wù)查賬時會讓我們重新做嗎

?你好 是的? 正常要按要求 計提的 。? ? 補(bǔ)繳納也得計提的? ?重新做賬做錯誤了 就得重新做的?

謝謝老師，還有個問題，我們企業(yè)是一般納稅人，增值稅和所得稅必須計提，，其他稅種是不當(dāng)期直接繳納就可以？