20年11月注冊的小規(guī)模公司，四季度開普票200949.5+2009.5=202959，增值稅申報(bào)表主表第10行“小微企業(yè)免稅銷售額”是填200949.5還是202959÷1.03？

增值稅小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點(diǎn)，需要填寫申報(bào)表B44增值稅免稅申報(bào)明細(xì)表嗎，還是直接在B38表中第10行填寫小微企業(yè)免稅銷售額就可以

老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，本季度開11萬多的普票，增值稅及附加稅申報(bào)時(shí)，是不是直接填寫在:小微企業(yè)免稅銷售額，也就是第10行？因?yàn)槭前?%的征收率開的發(fā)票，是否還要填寫增值稅減免稅申報(bào)表呢？

老師 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)銷售收入是3萬元，是寫在第10行還是11行？ 在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將銷售額填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(若登記注冊類型為個(gè)體工商戶，則應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”)，如果沒有其他免稅項(xiàng)目，無需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

請教老師，小規(guī)模納稅人，22年第四季度的收入未超過45萬，增值稅申報(bào)表是填在第10行—小微企業(yè)免稅銷售額，還是第12行—其他免稅銷售額？如果填在第10行，還需要填增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表嗎？