老師好！11.27日開具的工程款發(fā)票100萬，因?yàn)殚_多了 于12月.1日沖紅，又重新開了一張正確的95萬發(fā)票，（都是含稅價(jià)）11月份沒有繳稅 ，于12月份產(chǎn)生的稅價(jià)差4萬元會計(jì)分錄應(yīng)該咋做呢？謝謝老師！

老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開了一張含稅價(jià)是40萬元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來對方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開具紅字發(fā)票后，再重新開具含稅價(jià)是40萬元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請問紅沖發(fā)票和重開發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

老師，我這有這樣一個(gè)問題，2020年12月我給客戶開具增值稅普通發(fā)票含稅80000元，2021年6月因?yàn)檫@個(gè)合同有5000元不能完成，要求退款，我們正常退了5000元，客戶答應(yīng)把原來開的發(fā)票退回，但是6月份我們又重新開具了一張普通發(fā)票75000元給客戶，并于當(dāng)月確認(rèn)了收入，正常報(bào)稅，7月份收到了也2020年那張發(fā)票，自己開具了負(fù)數(shù)發(fā)票，那我這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄呢

我公司11月開出100萬發(fā)票，開票只是為了收款，產(chǎn)品沒出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報(bào)表就會很難看，還是在11月反映銷售時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開出，所以我11月實(shí)交7萬增值稅，交多稅了。12月拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再認(rèn)證3萬稅額，那就變留抵稅額3萬了，留底稅額影響增值稅負(fù)嗎？問題有點(diǎn)多，請老師耐心解答

請問老師，我們2月份開了發(fā)票，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有及時(shí)開進(jìn)來，交了15萬的稅，我們會計(jì)說可以把2月份開的發(fā)票在3月份紅沖重新開，那么2月份交的稅款就可以產(chǎn)生留抵稅額。我有點(diǎn)不明白，我3月紅沖重開一正一負(fù)不就相互抵消了嗎？怎么產(chǎn)生留抵，留抵應(yīng)該只是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票那部分吧，麻煩老師幫忙解答一下，謝謝