就12月份抵扣，我就做了這一個分錄，當月交款，當月抵扣了

你們是一般人 還是小規(guī)模？

一般納稅人

這個余額貸方負數(shù)要處理嗎

要處理 抵扣完了應該沒有余額? ?在計提增值稅的時候把這筆減免的加上就行了

增值稅沒有計提

那你增值稅是怎么做得 怎么繳納的

直接是交納后做的分錄，計入增值稅已交稅金

那應該這么做? ?借：增值稅已交稅金? ?貸：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）? ?貸：銀行存款

增值稅已交稅金借方一直掛余額期末要處理嗎？

肯定要處理啊，怎么會一直有余額呢

本年還有一筆進項稅轉(zhuǎn)出，是因為對方開錯但已認證，后來紅沖的，進項稅轉(zhuǎn)出期末有余額如何處理？

進項轉(zhuǎn)出有余額的話不用單獨處理

現(xiàn)在這兩個賬務問題應該怎么處理？沒做過可以教教嗎

這個得找具體余額的原因才能看是怎么調(diào)賬的? ? ?進項轉(zhuǎn)出的話? ? 借：相關(guān)的成本費用? ?貸：應交稅費-應校增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

進項稅當時是對方開錯了，我第一次已經(jīng)認證入了原材料，第二次再開紅沖發(fā)票的時候，我又把原材料入的負數(shù)！第二次的分錄是這樣的：借原材料（負數(shù)），貸應付賬款（負數(shù)），貸增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出

現(xiàn)在增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出貸方有余額，這個怎么弄平？什么成本？

當時納稅申報時也填寫了進項稅轉(zhuǎn)出，納稅申報表也有體現(xiàn)

這個有轉(zhuǎn)出有余額也不用做賬務處理的

哦，那現(xiàn)在就這樣放著？