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Q

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，19年度匯算清繳時補(bǔ)交了64元企業(yè)所得稅，計入，借利潤分配—未分配利潤64，貸以前年度損益64。老師，2020年利潤為負(fù)數(shù)，這個以前年度損益可以補(bǔ)虧嗎

2021-01-12 12:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-12 12:40

?你好? ? 你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎 ？? ?利潤是負(fù)數(shù)的話 你以后年度都可以彌補(bǔ)虧損的。? ??

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快賬用戶5329 追問 2021-01-12 12:41

是的，分錄怎么寫？

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齊紅老師 解答 2021-01-12 12:42

? 借? ?銀行存款64貸應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅? 64借??應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 64 貸??利潤分配—未分配利潤64

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快賬用戶5329 追問 2021-01-12 12:49

老師，這個分錄我不理解呀，不能借銀行存款了吧！這個19年度的以前年度損益64元，不能退回銀行存款吧

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齊紅老師 解答 2021-01-12 12:52

?你好這個上面 是? 退稅的額分錄哈 。? ? 你們要繳納的話 ： 做? ；借? ?應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅? 64 貸 銀行存款 64? ? 計提 ： 借? ?利潤分配—未分配利潤64貸? ?應(yīng)交稅費- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 64?

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快賬用戶5329 追問 2021-01-12 12:54

老師，這個64已經(jīng)在19年度匯算清繳時繳納過了！我是想問一下這個64能不能彌補(bǔ)2020好的虧損。怎么做會計分錄

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齊紅老師 解答 2021-01-12 12:56

?你好繳納過了 你就做分錄處理 。? ? 你這個是所得稅費用 。 你利潤負(fù)數(shù) 虧損了 就可以彌補(bǔ)哈? ? 彌補(bǔ)虧損不會單獨做分錄的。 直接在申報表里面去彌補(bǔ) 后 在去繳納 。? ?

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?你好? ? 你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎 ？? ?利潤是負(fù)數(shù)的話 你以后年度都可以彌補(bǔ)虧損的。? ??
2021-01-12
是的，本年利潤的余額
2020-05-20
你這么做是沒問題的，只是說需要調(diào)整報表期初數(shù)
2023-04-09
您好，是的就是這么做的分錄
2021-04-07
是的，就是這樣處理的
2023-07-13
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