好的，但是這個(gè)合同我們只付了一個(gè)預(yù)付款，這樣也是按全額暫估對(duì)吧？

可以，這個(gè)可以的，按發(fā)生時(shí)間，不是看付款這個(gè)

好的，還有一個(gè)問題，現(xiàn)在資產(chǎn)不超過5000萬，凈利潤不超過300萬有一個(gè)優(yōu)惠政策是，假如說凈利潤為250萬，那么在計(jì)算匯算清繳的時(shí)候，1-100萬按5%計(jì)算，101-250萬按10%計(jì)算。但是在季度申報(bào)匯算清繳時(shí)候我預(yù)交了一部分，假如在4-6月時(shí)候凈計(jì)算為50萬，我預(yù)交了2萬的企業(yè)所得稅，那么我現(xiàn)在想要在匯算清繳時(shí)候把凈利潤控制在250萬內(nèi)，這個(gè)凈利潤金額是加上之前預(yù)交的季度50萬凈利潤，還是不用管之前季度交的。

不同問題麻煩重新提問，謝謝

好的，那接第一個(gè)問題，假如說合同簽了是15萬，我2020年付了預(yù)付款5萬，合同約定付發(fā)貨款時(shí)候再開發(fā)票，但現(xiàn)在還沒付發(fā)貨款，貨也沒收到，我可以把預(yù)付款5萬做暫估嗎

不能，這個(gè)不能做，貨物收到才可以暫估，

哦好的老師，還有一種情況：合同簽訂，1、預(yù)付款5萬，我們收到了5萬發(fā)票。2、發(fā)貨后付10萬，我們?cè)?020年12月已收到貨，但是發(fā)貨款現(xiàn)在還沒付，3、調(diào)試結(jié)束后付15萬，款未付，4、質(zhì)保金調(diào)試結(jié)束后12個(gè)月內(nèi)付2萬。我匯算清繳時(shí)候能收到發(fā)票為：發(fā)貨款10萬+15萬調(diào)試款，所以我現(xiàn)在暫估的金額是發(fā)貨款和調(diào)試款25萬，這個(gè)邏輯對(duì)嗎？還是說我現(xiàn)在只能暫估發(fā)貨款10萬

我們?cè)?020年12月已收到貨? ?這個(gè)收到貨物多少就暫估多少，

15萬調(diào)試款 這個(gè)是幾時(shí)這個(gè)，這個(gè)是幾時(shí)提供調(diào)試？

也就是收到貨物5天左右進(jìn)行調(diào)試完。我沒太懂老師，我們合同分為：預(yù)付款，發(fā)貨款，安裝調(diào)試款，質(zhì)保金，您意思是說我在收到貨物的時(shí)候，就把發(fā)貨款和安裝調(diào)試款、質(zhì)保金都暫估了

收到貨物5天左右進(jìn)行調(diào)試完 也是12月是不是？ 那這個(gè)發(fā)貨款10萬 15萬調(diào)試款 這個(gè)去暫估，

暫估是20年發(fā)生費(fèi)用和成本，發(fā)生的業(yè)務(wù)，