那分錄應(yīng)該怎么做？先按合同金額掛賬嘛？

匯算清繳的時候需不需要調(diào)整出來？

如果在匯算清繳時未收到發(fā)票，那就需要調(diào)增，先那合同掛賬

那如果在匯算清繳前，所有的發(fā)票和款項都已經(jīng)結(jié)清，是不是都可以作為2021年的成本呀？

可以，那就不需要納稅調(diào)增

想再請教一下分錄的問題：比如合同金額為100萬， 202021年 掛賬的時候為： （借：其他業(yè)務(wù)成本—100萬 貸：應(yīng)付賬款-XX—100萬) 2022年收到40萬的發(fā)票后進(jìn)行沖銷： 這個沖銷的分錄應(yīng)該怎么做呀？

您當(dāng)時是無票暫估的嗎

是的，根據(jù)合同金額掛帳的，無票無付款，2022年才收到一半的票

那您把原來的暫估沖掉，重新平發(fā)票正常入賬就可以了

那老師應(yīng)該怎么做分錄呢？像平常一樣做的話就會進(jìn)入到2022年成本了。

假設(shè)2021年暫估是100萬，您現(xiàn)在沖回40萬，再重新憑發(fā)票入賬40萬，不影響你當(dāng)期呀，費(fèi)用還是進(jìn)的2021年呀

抱歉，不是很明白您的意思。我是還需要返回12月賬套去重做這一筆嘛？