5、 月初公司支付員工上月管理部門(mén)工資58000元，個(gè)人所得稅1200元，社保公積金6000元（其中個(gè)人部分1000元）；銷(xiāo)售部門(mén)工資42000元，個(gè)人所得稅800元，社保公積金5000元（其中個(gè)人部分900元）。請(qǐng)寫(xiě)出此筆業(yè)務(wù)上月及本月一般納稅人的會(huì)計(jì)處理

比如，新增A員工實(shí)發(fā)工資3000元，每月個(gè)人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當(dāng)月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個(gè)月的社保，分錄：計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用-工資3050 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3050 計(jì)提公司社保 借：管理費(fèi)用-公司社保 55 貸：應(yīng)付職工薪酬-公司社保55 實(shí)際繳納社保時(shí)調(diào)整社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 50 貸：管理費(fèi)用 50（個(gè)社部分） 借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費(fèi)用-公司社保55，想問(wèn)我這樣做分錄有問(wèn)題嗎？

員工含社保的工資為4715元（其中公司社保部分為850元，員工社保部分為365元），到手工資為3500元。會(huì)計(jì)每個(gè)月報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候要報(bào)3500元還是4715元？或者含公司社保的3960元。

小規(guī)模物業(yè)公司給臨時(shí)工買(mǎi)社保，員工個(gè)人繳費(fèi)部分都是由公司承擔(dān)，也就是不扣員工社保費(fèi)，假設(shè)某人這個(gè)月張某實(shí)發(fā)工資4000元，個(gè)人社保部分是200元，但是他實(shí)際到手工資也是4000元，因?yàn)閭€(gè)人社保部分公司替他承擔(dān)了，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候收入是按照4000元去申報(bào)，還是按照4000+200=4200元去申報(bào)呢？ 還有老師每一項(xiàng)的工資和社保計(jì)提和支付會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？ 之前分錄是這么寫(xiě)的， 計(jì)提工資 借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用-工資4000 貸:應(yīng)付工資_計(jì)提4000 支付工資 借:應(yīng)付工資_臨時(shí)工4000 貸:現(xiàn)金4000 申報(bào)個(gè)人所得稅是按照4000元申報(bào)的 給員工上的社保分錄是 借:管理費(fèi)用_社保1600 貸:銀行存款1600

張三為銷(xiāo)售人員，工資一個(gè)月3500元，李四為管理人員，工資一個(gè)月3500元，王五為公司總經(jīng)理，工資一個(gè)月5000元，社保個(gè)人和公司承擔(dān)部分分別為200.400元，公積金100元。請(qǐng)問(wèn)從工資、社保、公積金的計(jì)提到繳納，發(fā)放的分錄怎么做？