老師，你好，我公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無(wú)票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開(kāi)具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開(kāi)2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營(yíng)地址在變更，沒(méi)有辦下來(lái)租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過(guò)；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開(kāi)2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無(wú)票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒(méi)有辦下來(lái)，沒(méi)有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開(kāi)19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開(kāi)對(duì)是沒(méi)錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開(kāi)錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開(kāi)廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》期末測(cè)試卷東方企業(yè)為增稅一般納稅人（稅率13%），2018年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：要求：根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄（有明細(xì)科目的要注明。如果運(yùn)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù)，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位）1.6月1日，張明報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)3800元，交回多余的現(xiàn)金700元。2.6月1日接受華宇公司投資的專利權(quán)，確認(rèn)的價(jià)值為15萬(wàn)元，增稅稅額為19500元。3.6月2日到外地采購(gòu)材料，將采購(gòu)款10000元匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶。4.6月3日，銷(xiāo)售一批產(chǎn)品給A公司，貨已發(fā)出，貨款30000元，增值稅額為3900元，規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，另外發(fā)貨時(shí)墊付運(yùn)費(fèi)500元，已辦理貨款托收手續(xù)。（假定增值稅不折扣）5.6月5日，工會(huì)為退休職工發(fā)放米面，價(jià)值5000元。6.6月6日將5日收到的商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓，以取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的甲材料，該材料價(jià)款為39840元，增值稅費(fèi)為8160元。7.6月8日查明了500元現(xiàn)金短缺原因，其中300元是出納王旭工作失誤造成，200元無(wú)法查明原因。8.6月10日,向華泰企業(yè)采購(gòu)材料,開(kāi)出轉(zhuǎn)帳支票一張,預(yù)付材料款100000元.9.6月13日,總務(wù)科實(shí)行定額備用金制

?某冰雪裝備制造企業(yè)屬于一般納稅人，適用增值稅率13%，202×年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）3日購(gòu)入原材料一批，收到增值稅專用發(fā)票一張注明買(mǎi)價(jià)200000元，增值稅26000元，款項(xiàng)已用存款支付，材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)。增值稅專用發(fā)票經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可以抵扣。 （2）8日銷(xiāo)售滑雪板500副給B商店，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元，增值稅39000元，款項(xiàng)已經(jīng)收到，增值稅專用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。該批滑雪板的成本為240000元。 （3）15日銷(xiāo)售給B商店的滑雪板有10副存在暇疵，經(jīng)雙方協(xié)商同意給予每副滑雪板10%的銷(xiāo)售折讓，已收到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具的銷(xiāo)售折讓證明單，開(kāi)出紅字增值稅專用發(fā)票給B商店，款項(xiàng)已通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式退還。 （4）21日購(gòu)進(jìn)一批原材料，收到增值稅專用發(fā)票一張注明買(mǎi)價(jià)40000元，增值稅5200元，材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)。款項(xiàng)尚未支付，增值稅專用發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 （5）30日對(duì)庫(kù)存原材料進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)因人為管理不善造成材料毀損4000元，該材料負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額為520元。當(dāng)日存貨毀損的原因查明，由保管人員賠償1000元，其余部分經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入管理費(fèi)用。

讓對(duì)方將差額部分開(kāi)具發(fā)票給你，單位，數(shù)量不變，在備注中說(shuō)明：*年*月*日發(fā)票號(hào)碼為***金額補(bǔ)差，收到發(fā)票后，如果原發(fā)票還沒(méi)有入帳，兩張發(fā)票可以一起正常入帳。 如果原發(fā)票已經(jīng)入帳，你做一張補(bǔ)X年X月X日第幾號(hào)憑證發(fā)票少開(kāi)金額即可。扣取5%質(zhì)保金讓對(duì)方給你 開(kāi)具一張收款專用收據(jù)。 老師此方法可行嗎，扣取質(zhì)保金是什么意思。

《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》期末測(cè)試卷及參考答案 東方企業(yè)為增稅一般納稅人(稅率13%)，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：要求：根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(有明細(xì)科目的要注明。如果運(yùn)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù)，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位) 1.6月1日，張明報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)3800元，交回多余的現(xiàn)金700元。 2.6月1日接受華宇公司投資的專利權(quán)，確認(rèn)的價(jià)值為15萬(wàn)元，增稅稅額為19500 36月2日到外地采購(gòu)材料，將采購(gòu)款10000元匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶。 46月3日，銷(xiāo)售一批產(chǎn)品給A公司，貨已發(fā)出，貨款30000元，增值稅額為3900元，規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，另外發(fā)貨時(shí)墊付運(yùn)費(fèi)500元，已辦理貨款托收手續(xù)。(假定增值稅不折扣) 5.6月5日，工會(huì)為退休職工發(fā)放米面，價(jià)值5000元。 6.6月6日將5月5日收到的面值為5萬(wàn)元商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓，以取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的甲材料，該材料價(jià)款為39840元，增值稅費(fèi)為8160元。 7.6月8日查明了500元現(xiàn)金短缺原因，其中300元是出納王旭工作失誤造成，200元無(wú)法查明原因。 8.6月10日，向華泰企業(yè)采購(gòu)材料，開(kāi)出轉(zhuǎn)帳支票一張，預(yù)付材料款100000元. 9.6月13日，總務(wù)科實(shí)行定額備用金制度，核定定額備用金6000元，付給現(xiàn)金。 賬損失。?10.6月15日因?yàn)榭蛻舸蟀l(fā)公司破產(chǎn)，該客戶所欠貨款8000元不能收回，確認(rèn)為壞 11.6月17日租入包裝物一批，用銀行存款向出租方支付押金6500元。 12.6月18日從某證券交易所購(gòu)入永鼎公司股票10萬(wàn)股，每股4.8元，用銀行存款支付價(jià)款合計(jì)55萬(wàn)，其中交易費(fèi)1200元，已宣告發(fā)放現(xiàn)金股利2.2萬(wàn)元。13.6月19日收到6月3日銷(xiāo)售給A公司貨款。 14.6月19日購(gòu)入乙材料一批，增稅發(fā)票上記載的貨款為50000元，增稅額為6500元，另對(duì)方墊付包裝費(fèi)1000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款未付。(實(shí)際成本法核算)?15.6月20日購(gòu)入丙材料一批，價(jià)款60000元，增稅為9000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款已通過(guò)銀行支付。該批材料的計(jì)劃成本為60200元。(計(jì)劃成本法核算)16.6月25日，永鼎股票每股為5元。 17.6月28日出售設(shè)備一臺(tái)，原值40萬(wàn)元，已提折舊18萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備2萬(wàn)元。?00元。18.在商品銷(xiāo)售過(guò)程中領(lǐng)用包裝物一批 (隨同產(chǎn)品銷(xiāo)售而不單獨(dú)計(jì)價(jià)) ，計(jì)劃成本為2500元，本月包裝物成本差異率為2%。19.本月廠房建造中領(lǐng)用庫(kù)存商品一批，價(jià)值10萬(wàn)元。 20.月底歸還銀行短期借款，其中本金50000元，已計(jì)提利息3000元，未計(jì)提利息5