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演示賬套

老師，單位社保2020年免交單位部分，企業(yè)為單位墊付的個人部分，如何做分錄，謝謝指點

2021-01-09 14:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2021-01-09 14:05

同學(xué)你好計入其他應(yīng)收款，從工資里扣 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金