賬務(wù)錯做了，1000元的培訓(xùn)費

你好！原分錄紅字沖回?fù)p益類科目用以前年度損益調(diào)整科目代替

老師 幫忙看下分錄 原分錄：借應(yīng)付賬款1000 貸銀存 紅字沖回：借應(yīng)付 貸銀存 借：管理費用 970.87貸年度損益調(diào)整 970.87 借 利潤分配-未分配 970.87貸 以前年度損益調(diào)整970.87（29.13的進(jìn)項稅額去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)抵扣）

你好！是去年沒有確認(rèn)費用嗎？

對的，去年做了應(yīng)付賬款

借：以前年度損益調(diào)整 ? 應(yīng)交稅費 貸：應(yīng)付賬款

老師，只要做一個這個分錄嗎？

你好！把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤

那老師我的進(jìn)項稅額去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)認(rèn)證了，今年怎么沖

你好！不做處理，去年應(yīng)該賬上和稅務(wù)局申報表差這個數(shù)

賬上和稅務(wù)局都已經(jīng)有這個數(shù)了

你好！你不是做的應(yīng)付賬款嗎？單獨調(diào)了稅金？那就 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款

結(jié)轉(zhuǎn)的時候把這筆稅額結(jié)掉了，賬不平，稅務(wù)申報也報掉了

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款

老師，這么做的話，我沖不平啊，我年度損益調(diào)整970.87，但是我應(yīng)付賬款1000

你好！稅金當(dāng)時你怎么調(diào)整的？

報銷時候的分錄沒做稅額，但是結(jié)轉(zhuǎn)里面有這個稅額，稅務(wù)也申報了，當(dāng)時賬不平，就這么做掉了