久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
Q

老師，一般納稅人的應(yīng)交稅費科目下的轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值怎理解？要求講解通俗易懂，謝謝

2021-01-05 15:57
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-05 16:00

一、一般納稅人，應(yīng)交稅費科目下的轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，屬于過渡性的科目，所有三級科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，再從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 二、”應(yīng)交稅費——未交增值稅“科目的借方余額表示留抵增值稅，留在后期進行抵稅；貸方余額表示需要交的增值稅，交稅平賬。

頭像
快賬用戶6297 追問 2021-01-05 16:09

老師，一、一般納稅人，應(yīng)交稅費科目下的轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，屬于過渡性的科目，所有三級科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，再從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。這個我還是有點不理解，可以在講解清楚一點或是舉例講解一下嗎？謝謝

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-05 16:20

一、本年進項稅額是100000元，銷項稅額是120280元，減免稅費是280元，本月需要交增值稅金額是2萬元。u在沒有其他因素的情況下，你的年末結(jié)轉(zhuǎn)是： 1、 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的第一筆分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）120280 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）100000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）280 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ?20000 2、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的第二筆分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ?20000 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? ?20000 3、2021年1月交稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? ?20000 貸：銀行存款20000

頭像
快賬用戶6297 追問 2021-01-05 17:08

老師，那怎樣理解第一步結(jié)轉(zhuǎn)？為什么要結(jié)轉(zhuǎn)？希望老師講解通俗易懂，謝謝

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-05 17:09

年末了，需要結(jié)平增值稅三級科目。

頭像
快賬用戶6297 追問 2021-01-05 17:18

老師，為什么把銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)在借方？

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-05 17:42

因為銷項稅額的余額是在貸方，要結(jié)轉(zhuǎn)此科目是需要反方向借轉(zhuǎn)。

頭像
快賬用戶6297 追問 2021-01-05 17:43

為什么要反方向？希望老師耐心點，謝謝，我真的不懂

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-05 17:44

要結(jié)平這個科目的余額，因此需要從借方結(jié)轉(zhuǎn)處理。

頭像
快賬用戶6297 追問 2021-01-05 17:45

為什么要結(jié)平這個科目的余額？

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-05 18:09

直接看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的核算要求，月末或年末需要結(jié)轉(zhuǎn)這個科目的余額，需要結(jié)平應(yīng)交增值稅的三級科目余額。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
一、一般納稅人，應(yīng)交稅費科目下的轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，屬于過渡性的科目，所有三級科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，再從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。 二、”應(yīng)交稅費——未交增值稅“科目的借方余額表示留抵增值稅，留在后期進行抵稅；貸方余額表示需要交的增值稅，交稅平賬。
2021-01-05
這個未交增值稅是二級科目，不是三級科目，看截圖這個
2021-02-06
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2024-06-21
你好！這個是這個在應(yīng)交稅費-未交增值稅里面
2024-08-09
年終留抵增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)情況 一般情況下，年終有留抵增值稅不需要專門做特殊的結(jié)轉(zhuǎn)處理。留抵稅額是指企業(yè)當期的增值稅進項稅額大于銷項稅額的差額，可留待下期繼續(xù)抵扣。 對您所寫分錄的分析 第一組分錄： “借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）” 這個分錄是不正確的。正常情況下，轉(zhuǎn)出未交增值稅是在當期銷項稅額大于進項稅額 ，需要結(jié)轉(zhuǎn)本期應(yīng)交未交的增值稅時才做，且完整的轉(zhuǎn)出分錄是將銷項稅額、進項稅額等相關(guān)明細科目余額進行結(jié)轉(zhuǎn)，而不是單純從進項稅額轉(zhuǎn)出。正確的分錄格式（當有應(yīng)交增值稅時）一般是： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 第二組分錄： “借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” ，這個分錄是在將本期應(yīng)交未交的增值稅從 “應(yīng)交增值稅” 明細科目結(jié)轉(zhuǎn)到 “未交增值稅” 明細科目時使用的。但如果是留抵稅額，因為沒有需要繳納的增值稅，不需要做這個分錄。 關(guān)于 “未交增值稅” “應(yīng)交稅費 - 未交增值稅” 科目核算一般納稅人月度終了從 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅” 或 “預(yù)交增值稅” 明細科目轉(zhuǎn)入當月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。當存在留抵稅額時，“應(yīng)交稅費 - 未交增值稅” 科目余額為零，它并不是留抵的負數(shù)。留抵稅額體現(xiàn)在 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅” 科目下的借方余額中，比如 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）” 等借方明細科目的余額合計數(shù)。
2025-04-02
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息