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制造業(yè)中小企業(yè)一般納稅人,如何運用“應交稅費—未交增值稅”和“應交稅費—應交增值稅—未交增值稅”這兩個科目來反映納稅報表中的“期末未交稅額”?老師請詳細講一下,謝謝!

2021-02-06 11:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-06 11:50

這個未交增值稅是二級科目,不是三級科目,看截圖這個

這個未交增值稅是二級科目,不是三級科目,看截圖這個
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快賬用戶6157 追問 2021-02-06 12:08

老師有類似比較全面的題目?

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快賬用戶6157 追問 2021-02-06 12:17

“應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“應交稅費—未交增值稅”年底是不是余額都要是零?

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齊紅老師 解答 2021-02-06 13:56

都會有余額轉(zhuǎn)出未交增值稅借方,表示是留底稅額,要是有未交增值稅貸方表示次月需要繳納,你可以去看下文件財會2016.22

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齊紅老師 解答 2021-02-06 13:57

https://www.acc5.com/course/course_556.html?有課程,你這個去看下這個

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這個未交增值稅是二級科目,不是三級科目,看截圖這個
2021-02-06
一、一般納稅人,應交稅費科目下的轉(zhuǎn)出未交增值稅科目,屬于過渡性的科目,所有三級科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,再從“應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目轉(zhuǎn)入“應交稅費——未交增值稅”科目。 二、”應交稅費——未交增值稅“科目的借方余額表示留抵增值稅,留在后期進行抵稅;貸方余額表示需要交的增值稅,交稅平賬。
2021-01-05
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。
2023-08-11
你好 是的 應交稅費最后的余額
2020-10-16
你好!這個是這個在應交稅費-未交增值稅里面
2024-08-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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