你好。請問老師，年度匯算清繳，應(yīng)納所得稅少于已預(yù)交。稅務(wù)機關(guān)核用于抵繳下年度。這個分錄是 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款～應(yīng)收多交所得稅款）這個我不明白什么意思呢，理解不了
你好? 這個是計提的分錄 。 你繳納了之后：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款? ?。 我舉例比如你預(yù)繳了100元? ?你應(yīng)繳納80元 多繳納了 20元 以后年度抵減。 那么你 下年發(fā)生的20元你這部分需要做計提分錄? ?；
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你好。請問老師，年度匯算清繳，應(yīng)納所得稅少于已預(yù)交。稅務(wù)機關(guān)核用于抵繳下年度。這個分錄是 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款～應(yīng)收多交所得稅款）這個我不明白什么意思呢，理解不了
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老師好，我看公司系統(tǒng)做的關(guān)于匯算清繳上年度所得稅的賬目是--借：所得稅費用-上年匯算清繳差額 49608.06 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 49608.06 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 68814.28 貸：銀行存款68814.28 ，請問下這兩個金額為啥不一樣呀？
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老師，應(yīng)交稅費所得稅年初余額是50萬，于本年度一季度前匯算清繳，本年度所得稅預(yù)交25萬，余額在下一年度匯算清繳，分錄是不是借應(yīng)交稅費所得稅25貸銀行存款25？，謝謝老師，還有其他分錄嗎
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老師，去年預(yù)交了企業(yè)所得稅，今年正好不退不補，這個所得稅怎么做分錄？22年預(yù)交時：借應(yīng)交稅費-所得稅 貸銀行存款 23年匯算清繳完：借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-所得稅？
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假設(shè)今年計提了所得稅50，要交稅50：借：所得稅費用50 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅費50 繳納：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅費50 貸：銀行存款50 但是吧，去年虧損了：就不用交稅了。 意思我是明白了，但是分錄怎么處理？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅費50 貸：以前年度損益50
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老師，多交的20應(yīng)該怎樣體現(xiàn)在賬上呢。是繳稅的時候直接在申報表上體現(xiàn)嗎
?你好多繳納的 在 應(yīng)收賬款掛著。 這個是不繳納稅費的?
老師，這個掛應(yīng)收的具體分錄怎么做呢？
? 你好 比如 繳納100元 ：借應(yīng)交稅費? ?-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 貸 銀行存款100? ? ? ? 次年你應(yīng)交80 ：計提80元 ：借所得稅費用 80 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 80? ? ? ? ? 這樣就可以了。 你應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 借方會還有20 留著以后抵減就行了。? ?
哦，我明白了。應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅的借方余額表明我多交的稅費
你好 是額。 就是這樣理解的?