老師，當(dāng)月計提工會經(jīng)費金額和下月扣繳的工會經(jīng)費有出入，錯幾毛錢，怎么處理，先把之前計提的紅沖，再寫一個和實際扣款金額的數(shù)據(jù)計提是嗎

2021年6月份,已知藍晶公司某員工(管理崗)滿勤過月應(yīng)付工資為10000元，本月他應(yīng)該繳納的物業(yè)費、網(wǎng)絡(luò)費為500元，由公司代扣代繳。假設(shè)本月他的個人所得稅為50元。為簡化計算過程，再假設(shè)三險一金均按照基數(shù)6000元計提 計提比例如下: (養(yǎng)老保險個人計提8%，企業(yè)計提16%) (醫(yī)療保險個人計提2%，企業(yè)計提8%) (失業(yè)保險個人計提0.3%，企業(yè)計提0.7%) (工傷保險個人計提0，企業(yè)計提1.9%) (生育保險個人計提0，企業(yè)計提1%) (住房公積金個人計提10%，企業(yè)計提10%) 根據(jù)2020年實際發(fā)生的職工福利費情況，藍晶公司預(yù)計2021年應(yīng)承擔(dān)的職工福利費義務(wù)金額為職工工資總額的2%;分別按照職工工資總額的2%和2.5%計提工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 1編制結(jié)轉(zhuǎn)員工工資代扣項的會計分錄 2編制公司計提五險一金(公司負擔(dān)部分)的會計分錄 3編制繳納(用銀行存款繳納)五險一金的會計分錄。 4編制代員工繳納物業(yè)費，網(wǎng)絡(luò)費和個人所得稅的會計分錄(用銀行存款繳納) 5編制分配員工工資和發(fā)放工資的會計分錄 6編制公司計提職工福利，工會經(jīng)費，職工教育經(jīng)費的會計分錄

老師，企業(yè)所得稅年度申報的工資薪金支出是看計提數(shù)對不？是全額扣除的，帳載金額和實際發(fā)生額是一樣的數(shù)。還有工會經(jīng)費支出是不是也看計提數(shù)，就是22年1月到12月的計提數(shù)，這個是全額扣除嗎？

想請問一下，公司跨月才能知道實際支出費用的！是不是都需要先計提！下月實際收到發(fā)票后再沖！我們公司目前有以下費用是跨月的:水費，電費，電話費，網(wǎng)絡(luò)費，工資，社保(公司是提前當(dāng)月繳納當(dāng)月的！次月從員工工資中扣回)，增值稅，附加稅，個稅，公積金，這些計提和發(fā)放的分錄是怎么樣的！有什么快速記住的技巧！謝謝！

老師，麻煩問一下，之前公司沒有工會專戶，年底就正常繳納計提了，后來建立了工會專戶，每年年底是正常計提的，工會經(jīng)費也是從基本戶繳納后按60%返回工會專戶的，結(jié)果導(dǎo)致我們現(xiàn)在返還是一個工會戶，計提又是另一個，現(xiàn)在怎么處理呢，每年計提完是不是要按計提的金額把錢再轉(zhuǎn)入到工會專戶呢