甲公司為居民企業(yè)，主要從事貨物生產(chǎn)和銷售。2019年有關(guān)收支情況如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬(wàn)元，國(guó)債利息收入20萬(wàn)元，客戶合同違約金收入2萬(wàn)。 （2）支付稅收滯納金3萬(wàn)，銀行加息10萬(wàn)，向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬(wàn)。 （3）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)，其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2600萬(wàn)元。 計(jì)算：當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅 這題違約金不是稅前準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目嗎，為什么計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)要加上

問(wèn)題一：老師我想問(wèn)一下房租合同如果因?yàn)橹Ц队馄谥Ц督o對(duì)方的違約金對(duì)方也是需要給我們開(kāi)發(fā)票的對(duì)嗎？開(kāi)的類目也是和給我們開(kāi)租賃費(fèi)發(fā)票開(kāi)到一起，一樣的類目，專票的話我們也是可以正常抵扣對(duì)吧？ 問(wèn)題二：老師比如我們房租合同提前解約支付的違約金，對(duì)方也需要給我們開(kāi)發(fā)票，開(kāi)的類目也是和租賃費(fèi)金額加在一起開(kāi)，進(jìn)項(xiàng)可以正常抵扣對(duì)嗎？ 以上兩種情況的分錄為：借：管理費(fèi)用-房租租賃費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款對(duì)嗎？ 問(wèn)題三：如果我們公司簽約藝人，簽訂的是藝人合同，那是不是就可以不給對(duì)方上社保，對(duì)方需要給我們開(kāi)發(fā)票，我們需要給他代繳個(gè)人所得稅，就是屬于勞務(wù)合同類型啦對(duì)嗎？

8.12乙方停車泊位收費(fèi)員未對(duì)離開(kāi)停車泊位的車輛在收費(fèi)終端進(jìn)行出車操作造成車主產(chǎn)生多余費(fèi)用的,乙方支付違約金50元/輛·次給甲方,并代繳車主產(chǎn)生的多余費(fèi)用。 8.15乙方停車泊位收費(fèi)員不按服務(wù)規(guī)范進(jìn)行操作或操作失誤的,如未及時(shí)更正的,乙方支付違約金50元/人·次給甲方 貴公司須支付我公司違約金共計(jì)玖佰元整(￥600.00)特此說(shuō)明!我們公司是收取違約金怎么做會(huì)計(jì)分錄，需要繳納增值稅嗎？

我公司管理美食街要支付15000元服務(wù)費(fèi)的，因?yàn)楸０策`約不按時(shí)上崗，扣除違約金1000元，這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

2、【資料】蘇鐵公司為增值稅一般納稅人,2020年發(fā)生業(yè)務(wù)如下(1)因少申報(bào)稅款,被稅務(wù)機(jī)關(guān)處以稅收滯納金3萬(wàn)元,罰款8萬(wàn)元(2)因違反環(huán)境保護(hù)法被環(huán)保局處以5萬(wàn)元行政罰款;(3)公司車輛因交通違規(guī)被處以交通罰款0.1萬(wàn)元;(4)因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題被工商管理部門罰沒(méi)商品一批產(chǎn)品生產(chǎn)成本6萬(wàn)元(5)因經(jīng)濟(jì)合同未履行,支付甲公司違約金12萬(wàn)元;(6)因購(gòu)買發(fā)票構(gòu)成虛開(kāi)發(fā)票等偷稅行為,被稅務(wù)機(jī)關(guān)處以10萬(wàn)元罰款?！疽蟆?1)按要求寫(xiě)出上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(金額均以銀行存款支付(2)計(jì)算應(yīng)納稅所得額中可以扣除的賬載金額合計(jì)