甲公司為居民企業(yè)，主要從事貨物生產(chǎn)和銷售。2019年有關收支情況如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，轉(zhuǎn)讓機器設備收入40萬元，國債利息收入20萬元，客戶合同違約金收入2萬。 （2）支付稅收滯納金3萬，銀行加息10萬，向關聯(lián)企業(yè)支付管理費17萬。 （3）發(fā)生業(yè)務招待費50萬，其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2600萬元。 計算：當年應納企業(yè)所得稅 這題違約金不是稅前準予扣除項目嗎，為什么計算應納稅所得額時要加上

問題一：老師我想問一下房租合同如果因為支付逾期支付給對方的違約金對方也是需要給我們開發(fā)票的對嗎？開的類目也是和給我們開租賃費發(fā)票開到一起，一樣的類目，專票的話我們也是可以正常抵扣對吧？ 問題二：老師比如我們房租合同提前解約支付的違約金，對方也需要給我們開發(fā)票，開的類目也是和租賃費金額加在一起開，進項可以正常抵扣對嗎？ 以上兩種情況的分錄為：借：管理費用-房租租賃費 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款對嗎？ 問題三：如果我們公司簽約藝人，簽訂的是藝人合同，那是不是就可以不給對方上社保，對方需要給我們開發(fā)票，我們需要給他代繳個人所得稅，就是屬于勞務合同類型啦對嗎？

8.12乙方停車泊位收費員未對離開停車泊位的車輛在收費終端進行出車操作造成車主產(chǎn)生多余費用的,乙方支付違約金50元/輛·次給甲方,并代繳車主產(chǎn)生的多余費用。 8.15乙方停車泊位收費員不按服務規(guī)范進行操作或操作失誤的,如未及時更正的,乙方支付違約金50元/人·次給甲方 貴公司須支付我公司違約金共計玖佰元整(￥600.00)特此說明!我們公司是收取違約金怎么做會計分錄，需要繳納增值稅嗎？

我公司管理美食街要支付15000元服務費的，因為保安違約不按時上崗，扣除違約金1000元，這樣做會計分錄對嗎？

2、【資料】蘇鐵公司為增值稅一般納稅人,2020年發(fā)生業(yè)務如下(1)因少申報稅款,被稅務機關處以稅收滯納金3萬元,罰款8萬元(2)因違反環(huán)境保護法被環(huán)保局處以5萬元行政罰款;(3)公司車輛因交通違規(guī)被處以交通罰款0.1萬元;(4)因產(chǎn)品質(zhì)量問題被工商管理部門罰沒商品一批產(chǎn)品生產(chǎn)成本6萬元(5)因經(jīng)濟合同未履行,支付甲公司違約金12萬元;(6)因購買發(fā)票構(gòu)成虛開發(fā)票等偷稅行為,被稅務機關處以10萬元罰款?！疽蟆?1)按要求寫出上述經(jīng)濟業(yè)務的會計分錄(金額均以銀行存款支付(2)計算應納稅所得額中可以扣除的賬載金額合計