進(jìn)材料，借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），貸銀行存款

月末，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅

有點(diǎn)沒看懂你寫的那個(gè)，記幾筆？

第二天就收到款的

借應(yīng)收賬款， 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 進(jìn)材料，借原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）， 貸銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅

已經(jīng)收到款了，還要記應(yīng)收？

已經(jīng)收到款了計(jì)入銀行存款，

你說的上面這筆分錄，記成一筆嗎？

記一筆嗎？

你好，要分三筆記賬的，

1 借應(yīng)收賬款， 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）

2、進(jìn)材料，借原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）， 貸銀行存款

3、借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅

那當(dāng)月還要計(jì)提增值稅嗎？還是月末記一筆？

是這樣記嗎？

這樣的是嗎？

請問在嗎？老師

你好，是的，是這樣處理的，

一般納稅人9月計(jì)提增值稅，不用計(jì)提，是銷售時(shí)要做銷項(xiàng)處理，

增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄 1、采購時(shí): 借:原材料 / 庫存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 2、材料領(lǐng)用 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 3、計(jì)提工資 借:生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等 借:制造費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5、計(jì)提折舊 借:制造費(fèi)用 (車間用) 管理費(fèi)用 (管理部門使用) 營業(yè)費(fèi)用 (銷售部門使用) 貸:累計(jì)折舊 6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品 貸:制造費(fèi)用 7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 8、銷售收入 借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 9、月末,計(jì)提附加稅(增值稅不在本科目核算) 借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 借:本年利潤 貸:管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 13、季末,計(jì)提預(yù)交所得稅 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用 14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進(jìn)、銷差額) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

是裝飾公司，購買的材料是借:原材料嗎？我直接借:主營業(yè)務(wù)成本可以不？

你好，是裝飾公司，購買的材料可以計(jì)入庫存商品，一般要先通過庫存商品

算庫存商品嗎？又不拿來銷售，只用來裝修用啊

你好，不是一定要銷售叫庫存商品，產(chǎn)成器入庫了也要計(jì)入庫存商品，有的也要自用，如果不計(jì)入庫存商品，也可以計(jì)入到原材料，。

就入原材料，什么時(shí)候算成本？直接記成不可以不？

你好，領(lǐng)用時(shí)計(jì)入成本，也可以直接計(jì)入成本

老師你確定我這兩筆分錄對嗎？，怎么生成的憑證是那個(gè)金額？

你好，沒錯(cuò)的，第一筆是月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，第二筆是計(jì)提附加稅城建稅，

可是，我點(diǎn)結(jié)賬，上面的轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么是100多？不是銷項(xiàng)6000多減進(jìn)項(xiàng)600多還剩5000元，還有5000元的稅沒交