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你好借原材料應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款

2022-09-22

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2021-04-06

借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額在應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅

2024-01-09

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可以不結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)它有一個(gè)好處，就是你的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有余額，你以后核對(duì)的時(shí)候好核對(duì) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅

2023-10-16

您好，
1、購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存

借：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款

2、銷(xiāo)售商品，

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品

3、月末結(jié)相關(guān)收入和成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤(rùn)

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

月底進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)可以不做分錄。

4、月底銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

5、次月稅款繳納，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款

2023-10-14

快賬用戶(hù)6079 追問(wèn) 2022-09-22 15:49

到了月末，有留抵稅時(shí)呢

齊紅老師解答 2022-09-22 15:50

這個(gè)留底賬面進(jìn)項(xiàng)稅有余額的

快賬用戶(hù)6079 追問(wèn) 2022-09-22 16:53

老師，比如2月份期初應(yīng)交增值稅借貸方都沒(méi)有余額的，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸方100萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸方120萬(wàn)，這種情況是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)了，這個(gè)時(shí)候不需要做賬務(wù)處理嗎。

齊紅老師解答 2022-09-22 16:54

這個(gè)不需要處理的，學(xué)員

快賬用戶(hù)6079 追問(wèn) 2022-09-22 16:56

接著上例，到了3月份，當(dāng)期發(fā)生了銷(xiāo)項(xiàng)稅50萬(wàn)，發(fā)生了進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn)。那么怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

齊紅老師解答 2022-09-22 16:57

這個(gè)可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶(hù)6079 追問(wèn) 2022-09-22 16:58

啊?不是有未交增值稅，或進(jìn)轉(zhuǎn)出多交增值稅還是什么來(lái)的分錄嗎

齊紅老師解答 2022-09-22 16:59

可以選擇結(jié)轉(zhuǎn)，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，看企業(yè)習(xí)慣的

快賬用戶(hù)6079 追問(wèn) 2022-09-22 16:59

如果要結(jié)轉(zhuǎn)，該是什么分錄？

齊紅老師解答 2022-09-22 17:01

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅50 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅20 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅30

快賬用戶(hù)6079 追問(wèn) 2022-09-22 17:05

老師你有接著2月份嗎，這樣分錄

齊紅老師解答 2022-09-22 17:06

比如2月份期初應(yīng)交增值稅借貸方都沒(méi)有余額的，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸方100萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸方120萬(wàn)，這種情況是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)了，這個(gè)時(shí)候不需要做賬務(wù)處理嗎。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅100 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅120

快賬用戶(hù)6079 追問(wèn) 2022-09-22 17:08

這樣就明白了，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-09-22 17:08

不客氣，祝你工作順利