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一般納稅人:月底進項稅、銷項稅、進項稅額轉出 結轉的分錄,計提增值稅的分錄,次月繳納增值稅的分錄

2023-06-29 12:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-06-29 12:46

借應交稅費應交增值稅進項轉出 貸應交稅費,應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅

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快賬用戶3606 追問 2023-06-29 12:57

小規(guī)模納稅人計提增值稅的分錄

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齊紅老師 解答 2023-06-29 12:58

小規(guī)模的增值稅不需要集體。

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快賬用戶3606 追問 2023-06-29 14:07

小規(guī)模納稅人和一般納稅人計提三大附加稅分錄

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齊紅老師 解答 2023-06-29 14:08

借稅金及附加 貸、應交稅費、城建稅、地方教育、教育附加 分錄是一樣的。

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借應交稅費應交增值稅進項轉出 貸應交稅費,應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅
2023-06-29
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-05-22
借:應交稅費-應交增值稅-銷項 貸:應交稅費-應交增值稅-進項 貸:應交稅費- 未交增值稅
2025-07-02
一般納稅人在月末時把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目里,這樣就可以體現(xiàn)當月需要繳納多少增值稅了; 會計分錄為: 借:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅 貸:應交稅費/應交增值稅/進項稅額 借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 貸:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅 再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅里,會計分錄為: 借:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅 貸:應交稅費/應交增值稅/已交稅金 當月繳納當月增值稅時會計分錄: 借:應交稅費/應交增值稅/已交稅金 貸:銀行存款
2021-12-08
你好 最好結轉 以后查賬方便 一年結轉一次
2021-12-31
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