請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模勞務(wù)派遣公司，差額征稅，就是這個(gè)增值稅附列資料里面，13欄，5%含稅收入，除了自己開的普票外，還要把在稅局代開的專票含稅收入填上去嗎？稅局代開的專票銷售額能不能不填這里，直接填到增值稅申報(bào)表的首頁(yè)？

比如她打了20萬(wàn)給勞務(wù)派遣公司，其中2萬(wàn)是服務(wù)費(fèi)，18萬(wàn)是工資支出，那這時(shí)是不是就要差額開票？這時(shí)就在開票系統(tǒng)選擇差額開票，收入總額填進(jìn)去，工資支出填進(jìn)去，剩下差額就交增值稅？那勞務(wù)派遣是小規(guī)模，差額收入不超過(guò)30萬(wàn)季度是不是也免增值稅，那開差額開票這個(gè)功能需要去稅局備案嗎

比如她打了20萬(wàn)給勞務(wù)派遣公司，其中2萬(wàn)是服務(wù)費(fèi)，18萬(wàn)是工資支出，那這時(shí)是不是就要差額開票？這時(shí)就在開票系統(tǒng)選擇差額開票，收入總額填進(jìn)去，工資支出填進(jìn)去，剩下差額就交增值稅？那勞務(wù)派遣是小規(guī)模，差額收入不超過(guò)30萬(wàn)季度是不是也免增值稅，那開差額開票這個(gè)功能需要去稅局備案嗎，老師

比如說(shuō)某個(gè)人派遣工工資19000，人力資源公司收費(fèi)金額為1000元，總計(jì)就是20000元?，F(xiàn)在這個(gè)人力資源公司是小規(guī)模納稅人，如果全額開普票的話就是19801.98+198.02＝20000，月不超15萬(wàn)的情況下增值稅不是不用交么。如果差額開票的話就是19000全部開普票，收費(fèi)的1000開專票990.09+9.91，就是交9.91的增值稅。那為什么還要選擇差額征稅呢，還是說(shuō)這種公司的性質(zhì)就決定了他只能選擇差額征稅這種方式？

老師。我們是小規(guī)模勞務(wù)派遣公司，增值稅是按簡(jiǎn)易征收5個(gè)點(diǎn)。就是我填那個(gè)增值稅申報(bào)表，填萬(wàn)里面有扣除額什么的，主表顯示的銷售額是差額后的。然后我企業(yè)所得稅表按開票統(tǒng)計(jì)的不含稅銷售額確認(rèn)收入，那我企業(yè)所得稅申報(bào)表上面的累計(jì)全年收入不是跟增值稅表上的收入不一樣嗎，企業(yè)所得稅上的收入是我所有不含稅的收入，可以扣除的差額部分就是派遣人員的社保工資做入成本里面這樣對(duì)嗎