老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領(lǐng)工程款的時候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實行成本核算有進(jìn)項稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進(jìn)項稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷項稅、進(jìn)項稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？

老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進(jìn)項）+（銷項發(fā)生額+進(jìn)項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

科目余額表中銷項的本期貸方金額-科目余額表中進(jìn)項本期借方金額—科目余額表中減免稅借方金額=本月要計提稅額嗎請問，我公司是2020年5月從一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，那么判定年應(yīng)稅銷售額期間是2020年1.1至2020年12.31 還是從2020.6.1至2021.5.31日？ 謝謝[玫瑰]

老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對嗎？哪個科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

公司小規(guī)模納稅人，科目余額表顯示應(yīng)交增值稅科目2022年年初貸方余額172.14元（其中明細(xì)科目銷項稅貸方余額17267.71元，已交稅金貸方余額-15381.86元，減免稅額貸方余額-1713.44元），無2021年賬套只有2022年初數(shù)至今賬套，2022年10月末應(yīng)交增值稅科目及明細(xì)科目余額還是年初余下來的數(shù)，但目前報稅未發(fā)現(xiàn)有欠交稅費，歷史遺留的應(yīng)交增值稅貸方余額需要做什么會計處理呢？