拍個圖片您看一下

你好： 老師這邊沒有看到圖片，麻煩咱們發(fā)一下圖片，并解釋下。

貸7436那個余額是不是要調(diào)整？

你好： 這部分是不是遺留問題呀，從這里看，是有異常的，但是不知道導(dǎo)致的原因是什么。 詳細給描述下，導(dǎo)致貸方余額的原因，老師看看有什么方式給咱們些建議。

應(yīng)該是工資表中個人部分多扣了？？

是以前年度的遺留問題

你好： 那就把其金額重分類到其他應(yīng)付款，然后先掛在其他應(yīng)付款。 或者支付給對應(yīng)個人， 或者沖減以前年度損益（也可能是多計提成本費用導(dǎo)致的）

如果是多計提，怎么做分錄？

沖減以前年度損益（也可能是多計提成本費用導(dǎo)致的） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收款-社保 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

直接調(diào)整當年的不行嗎？？

你好： 如果是當年的事項導(dǎo)致的，就需要找到具體是管理費用，還是銷售費用，然后才能進行沖減。（需要找到具體的哪個月的問題。）

還有個問題:未交增值稅期末借方余額0.01,是以前年度銷項稅額少做0.01導(dǎo)致的，申報表數(shù)據(jù)是正確的，賬上這0.01怎么調(diào)整？謝謝！

你好： 也通過以前年度損益調(diào)整。 因為本來應(yīng)該計入收入的，以前年度的收入已經(jīng)計入到利潤分配-未分配利潤中了

分錄怎么做呢？

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 社保是貸方余額，分錄借貸反了，糾正下 借：其他應(yīng)收款-社保 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤

0.01能不能計入管理費用？