某企業(yè)2018年10-12月實(shí)際銷售額分別為35000萬元、40000萬元、50000萬元，預(yù)計(jì)2019年1月份銷售額為46000萬元。每月銷售額中有60%當(dāng)月收現(xiàn)，30%次月收現(xiàn)，10%第三月收現(xiàn)，無壞賬。 假定該企業(yè)銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需繳納消費(fèi)稅，稅率10%，并于當(dāng)月以現(xiàn)金繳納。該企業(yè)2018年12月末現(xiàn)金余額為80萬元，應(yīng)付賬款余額為4500萬元（需要在2019年1月份付清），無其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。 2019年1月份有關(guān)項(xiàng)目資料如下：采購材料8000萬元（當(dāng)月付款80%），工資及其他支出7500萬元（現(xiàn)金支付），制造費(fèi)用7800萬元（其中折舊費(fèi)等非現(xiàn)金費(fèi)用4200萬元），銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用900萬元（現(xiàn)金支付），預(yù)交所得稅1710萬元，購買設(shè)備17800萬元（現(xiàn)金支付），現(xiàn)金不足銀行貸款。2019年1月末現(xiàn)金余額不低于90萬元。計(jì)算：1.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入、流出；2.資本性現(xiàn)金支出；3.現(xiàn)金余缺；4.銀行貸款最低金額；5.2019年1月末應(yīng)收賬款余額。

1.甲公司2019年6月銷售額為300萬元，2019年7-8月預(yù)計(jì)銷售額分別為200萬元、400萬元，每月銷售額于當(dāng)期收到現(xiàn)金60%，其余部分下月收到；材料采購成本為下月銷售額的80%，當(dāng)月采購金額中當(dāng)月付款70%，其余部分下月付清，要求：（1）計(jì)算確定2019年7月份銷售現(xiàn)金收入量和購買材料的現(xiàn)金支出量。 （2）計(jì)算確定2019年7月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”賬戶的期末余額。

9～12月的銷量分別為：1.1，1.2，1.1，1.3萬件，每件產(chǎn)品的銷售售價(jià)為100元，每月銷售收入中，當(dāng)月收到現(xiàn)金40%，下月收到現(xiàn)金60%，生產(chǎn)每件產(chǎn)品需要2千克A材料。公司的生產(chǎn)政策是每月的產(chǎn)成品存貨數(shù)量等于下月銷售量的20%，每月末的材料存量等于下月生產(chǎn)需要量的10%。年末存貨預(yù)計(jì)為2500件，直接材料查量為2480千克。每千克材料5元，所購材料款于當(dāng)月支付現(xiàn)金 40%，下月支付現(xiàn)金60%。計(jì)算10～12月各月采購直接材料支出？

陽光公司預(yù)計(jì)下月月初現(xiàn)金余額為10000元，下月月初應(yīng)收賬款為5000元，預(yù)計(jì)下月可收回80%，下月銷貨62500元，當(dāng)期以現(xiàn)金收到銷貨款的50%，采購材料10000元，當(dāng)期付款70%，當(dāng)月應(yīng)付賬款余額為6250元，需在月內(nèi)付清，下月以現(xiàn)金支付工資10500元;間接費(fèi)用為62500元，其中折舊費(fèi)5000元;預(yù)交所得稅1125元;購買設(shè)備支付現(xiàn)金25000元?，F(xiàn)金不足時(shí)，可向銀行借款，借款金額為1000元的整數(shù)倍現(xiàn)金余額最低為3750元。要求:填寫下表(1)-(10)，計(jì)算下月預(yù)算現(xiàn)金余額。期初現(xiàn)金余額10000元加:現(xiàn)銷收入(1)可供使用現(xiàn)金(2)減:各項(xiàng)支出現(xiàn)金合計(jì)(3)材料采購支出(4)工資支出(5)間接費(fèi)用支出(6)所得稅支出(7)設(shè)備支出25000元現(xiàn)金多余或不足(8)向銀行借款(9)期末現(xiàn)金余額(10)

某企業(yè)正在編制2022年1月份的現(xiàn)金收支計(jì)劃。有關(guān)資料如下1)2021年末現(xiàn)金余額為10000元(2)1月預(yù)計(jì)銷售469件。每件100元/件,收款條件為當(dāng)月銷售貨款的50%，月初應(yīng)收賬款余額為14000元3)當(dāng)月采購材料的支付13104元,根據(jù)付款條件支付50%,2021年12月采購材料的應(yīng)付賬款為10000元,當(dāng)月準(zhǔn)備把余額付清(4)銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用付現(xiàn)13154元5)準(zhǔn)備購買設(shè)備30000元6)當(dāng)月預(yù)繳所得稅3000元企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)可向銀行借款，借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù),年利率為12%,按月支付利息)要求月末現(xiàn)金余額為4500元要求1.計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入2計(jì)算可供支配的規(guī)金3.采購材科支出4.計(jì)算經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出5.計(jì)算現(xiàn)金余缺6.確定向銀行借款的數(shù)7.現(xiàn)金月末余額