老師，小規(guī)模公司，我們公司是搞培訓(xùn)的，顧人員過來授課，對方給我公司開授課費的發(fā)票，但是我們要幫對方代扣代繳個稅，請問一下，比如授課費含稅發(fā)票32000元，咨按不含稅金額申報繳納個稅5300元，請問一下老師，收到32000和繳納個稅怎么做會計分錄？分錄1→借：主營業(yè)務(wù)成本32000貸：銀行32000分錄2→借：應(yīng)交稅費-個稅5300貸：銀行5300但是這樣做，應(yīng)交稅費會一直掛賬5300，怎么做才會平應(yīng)交稅費-個稅這個科目。麻煩老師會計分錄詳細指導(dǎo)一下，謝謝你的分錄不對，收到發(fā)票時：借：主營業(yè)務(wù)成本-授課費32000貸：應(yīng)付賬款-授課老師32000代扣代繳個稅時：借：應(yīng)付賬款-授課老師5300貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅5300繳納個稅時借：應(yīng)交稅費交個人所得稅5300貸：銀行5300支付剩余款項給授課老師。追問:老師，只能通過應(yīng)付賬款核算嗎？能不能用其他應(yīng)付款核算？

請問一下老師，我們是非盈利組織，我們會費收入30萬，會費收入屬于免征企業(yè)所得稅的，銷售勞務(wù)收入是47000元，業(yè)務(wù)招待費是818元，請問填匯算清繳時，業(yè)務(wù)招待費扣除計算是按會費收入+銷售勞務(wù)收入的千份之五還是銷售勞務(wù)收入的千份之五，不包含會費收入啊

財務(wù)軟件中只有資產(chǎn)負債表和利潤表季報，怎么獲取年報？

老師，我們才報名，課程上課前，需要做那些準備，安秀彬什么軟件。請細說要求

工商年報的納稅總額要根據(jù)什么填寫，是24年一整年繳納的稅款？還是也要包含2025年5月份匯算清繳的的企業(yè)所得稅稅款

公司投入的實收資本，可以給員工發(fā)工資嗎？

老師，我們公司做2024年匯算清繳時繳納了10萬的稅款，這個要在25年怎么入賬，怎么做分錄，我們是小企業(yè)會計準則

有一處房產(chǎn)，是對方以物抵債的方式給我們公司的，由于過戶費較大，至今未過戶，房產(chǎn)價值計入在其他應(yīng)收款，這種房產(chǎn)是不是不應(yīng)該入固定資產(chǎn)

這題選項C沒懂，它求的數(shù)是折舊的現(xiàn)值，也不是年金成本啊

一般納稅人公司開3個點專票實際繳費下來是幾個點