財(cái)稅2016 36號(hào)文件中第二十九條，計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等于當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）/當(dāng)期全部銷售額。 1、請(qǐng)問(wèn)8月有收到專票進(jìn)項(xiàng)稅無(wú)法劃分，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)=8月的進(jìn)項(xiàng)稅額*(8月簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）/8月全部銷售額,這樣計(jì)算么？ 2、12月時(shí)還需要按全年的重新計(jì)算一遍是么？不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)=全年的進(jìn)項(xiàng)稅額*(全年的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）/全年全部銷售額,這樣計(jì)后，前面月份如進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出少了，需要在12月份把差額再轉(zhuǎn)出么？或是轉(zhuǎn)多了就沖回？

老師，請(qǐng)問(wèn)，我今年的費(fèi)用已經(jīng)確定了，只是對(duì)方還沒(méi)有開(kāi)票，估計(jì)要明年才開(kāi)，如果我暫估入賬時(shí)，暫估了進(jìn)項(xiàng)稅（但是實(shí)際不抵扣，收到發(fā)票再抵），會(huì)不會(huì)有很大風(fēng)險(xiǎn)？就是做賬不規(guī)范，但是不影響實(shí)際繳納的稅金的。。。。我之所以想這樣做，是因?yàn)槿绻粫汗肋M(jìn)項(xiàng)的話，我的賬面上的應(yīng)付暫估就有進(jìn)項(xiàng)稅的差異，負(fù)債就和實(shí)際不符了。

假設(shè)某企業(yè)的稅負(fù)要達(dá)到2.5%，那么這樣的話，如果12月有留抵稅額，是不是就達(dá)不到2.5%了？上次聽(tīng)課時(shí)我還是沒(méi)有明白。全年銷項(xiàng)-全年進(jìn)項(xiàng)除以全年收入=稅負(fù)，這樣的話12月就不能有留抵稅額，但是現(xiàn)實(shí)中12月就會(huì)有的

老師你好！ 請(qǐng)問(wèn)一下免抵退的問(wèn)題（生產(chǎn)有內(nèi)銷也有上銷的公司）： 第一：免，就是我出口這筆貨物不用交銷項(xiàng)稅是嗎？ 假如銷項(xiàng)稅13萬(wàn) 第二：抵：就是我外銷這部份有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額，能拿來(lái)抵扣我因?yàn)閮?nèi)銷這部銷項(xiàng)稅額. 如果：當(dāng)期末留抵稅額≤當(dāng)期“免、抵、退”稅額時(shí)，差額是12萬(wàn)，就是說(shuō)我能退到手里12萬(wàn)。 這樣就是說(shuō)，如果我們這樣出口，免了13萬(wàn)的，還掙到手12萬(wàn)退稅款。 像老板說(shuō)的意思，就是我出口就比全部?jī)?nèi)銷要多掙25萬(wàn)，是這意思是嗎？

有個(gè)問(wèn)題，就是我們公司進(jìn)項(xiàng)一直大于銷項(xiàng)，這兩年幾乎沒(méi)交過(guò)增值稅和所得稅！我要是不把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證完的話就會(huì)導(dǎo)致繳稅。但是還有十多萬(wàn)的留底稅，我這樣交增值稅能否交進(jìn)去呢！有交印花稅！齊紅(答疑老師)可以的呀，你的進(jìn)項(xiàng)不抵扣的話，可以正常交稅了。但我交的稅就三四千塊錢(qián)的話，沒(méi)有達(dá)到汽車(chē)行業(yè)的稅負(fù)率。有沒(méi)有影響，因?yàn)槲疫€有十多萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)認(rèn)證抵扣。主要是兩年沒(méi)交過(guò)增值稅了。我突然交點(diǎn)稅有沒(méi)有什么