注會(huì): 消費(fèi)稅是怎么算的？書(shū)上說(shuō)計(jì)算稅額的基數(shù)包括了稅款本身，既然都知道了稅額，那干嘛還要去算呢？比如100萬(wàn)的價(jià)格，里面有30%的價(jià)款，那消費(fèi)稅不就是30萬(wàn)嗎，那干嘛還要用這個(gè)為基礎(chǔ)來(lái)算消費(fèi)稅呢

老師，我問(wèn)你個(gè)題哈，我不知道這個(gè)押題冊(cè)您這個(gè)手里有沒(méi)有這個(gè)題，這樣兒這個(gè)所得稅的題在題目的基礎(chǔ)上，他第一個(gè)他有一個(gè)接受我們公司的捐贈(zèng)，然后就是他不是那個(gè)權(quán)力性的投資，然后他就應(yīng)當(dāng)給他確認(rèn)為收入哈，然后這個(gè)題干上是十個(gè)億，然后這個(gè)捐贈(zèng)收入是1000多萬(wàn)吧，哈。然后就是在算他后面兒的這些什么業(yè)務(wù)招待費(fèi)的時(shí)候兒啊，還有廣告收入的時(shí)候兒，他這個(gè)應(yīng)該給他寄到收入里面兒，那么我們?cè)诤竺鎯壕褪撬氵@些限額的時(shí)候兒應(yīng)不應(yīng)該就把它也列進(jìn)去呢，因?yàn)槲医裉熳隽艘粋€(gè)題是列進(jìn)去的，后面兒這個(gè)題他又不列，在又不列進(jìn)去，什么情況列進(jìn)去什么情況不列進(jìn)去呢。

假設(shè)借營(yíng)業(yè)收入100，貸營(yíng)業(yè)成本60，固定資產(chǎn)40。多計(jì)提的折舊抵消金額是2萬(wàn)，借固定資產(chǎn)2，貸管理費(fèi)用，那第三個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算。是不是因?yàn)檫@個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)是內(nèi)部售價(jià)100，賬面價(jià)值是60減抵消的固定資產(chǎn)40加2等于22，所以賬面價(jià)值更少了，所以要補(bǔ)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，那這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是用多計(jì)提折舊抵消的2萬(wàn)金額成未來(lái)適用稅率嗎

老師你好，假如說(shuō)我們公司2024年年底就是12月份的時(shí)候，嗯，假如說(shuō)我們的收入是500，然后所有的費(fèi)用合起來(lái)是100，然后我們的這個(gè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)就是400，對(duì)吧？嗯，然后嗯我們交了5%的這個(gè)企業(yè)所得稅，那就是嗯交了20 30，對(duì)吧？我們把這個(gè)稅款已經(jīng)交到這個(gè)嗯國(guó)家稅務(wù)局啦。然后就是我們?cè)卩艆R算2024年企業(yè)所得稅的時(shí)候，我不是還有1000塊錢(qián)的職工教育經(jīng)費(fèi)的剩余嗎？嗯，然后就是說(shuō)嗯假如說(shuō)我以這個(gè)2024年工資總額乘以8%算出來(lái)是呃準(zhǔn)許抵扣，假如說(shuō)是100吧，那是不是嗯我在這個(gè)剩余的工會(huì)經(jīng)費(fèi)里面調(diào)減100，嗯，調(diào)減100的話，是不是就意味著嗯我的這個(gè)費(fèi)用就是匯算的時(shí)候，這個(gè)費(fèi)用總數(shù)增加了100，就變成收入是500，然后費(fèi)用就是200了，這樣的話我們交稅，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是300，我們交稅的話是不是就應(yīng)該是15塊錢(qián)？那這樣的話是不是我們我就得退稅退五塊錢(qián)呢？

老師，建筑勞務(wù)公司異地施工不是要跨區(qū)域異地預(yù)繳稅嘛，比如說(shuō)本月公司確認(rèn)收入10萬(wàn)，簡(jiǎn)易征收是開(kāi)3%的勞務(wù)發(fā)票，銷項(xiàng)稅就是0.3萬(wàn)，簡(jiǎn)易征收不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，然后異地預(yù)繳了0.3萬(wàn)的增值稅，還預(yù)繳了城建稅呀工會(huì)經(jīng)費(fèi)呀教育附加呀等等，我就是不明白那個(gè)城建稅教育附加這些是怎么算出來(lái)的？我這邊要計(jì)提這些稅費(fèi)，數(shù)字怎么來(lái)？因?yàn)槟沁咁A(yù)交我這邊是要計(jì)提準(zhǔn)確數(shù)字然后扣除那邊的預(yù)繳，剩下的我要在這邊繳齊，我就是不知道計(jì)提的數(shù)字怎么得到