老師好，我們是文化傳播公司，小規(guī)模，代開普票，季度收入不超30萬免增值稅，有沒有免文化事業(yè)建設稅的，我們稅種核對只有文化服務，但是點了之后跳出來三個選項，第一個是1.1之前（發(fā)票打出來是2020.1.1之前業(yè)務，3%的發(fā)票），第二個是自愿放棄免稅優(yōu)惠政策（我現(xiàn)在發(fā)票開的這個），第三個是以上都不是（選著第三個的話會自動退出代開發(fā)票申請界面，返回上一步），我選了第二個自愿放棄，但是不知道普票有沒有免增值稅跟文化建設說以及其他稅費， 我普票開出來之后再電子稅務局代開上面看了是一個點的，我這個季度沒有達到起征點所以發(fā)票稅率那里是*星號的，只能通過電子稅務局查到一個點

老師請問一下： 小規(guī)模二季度5月份自開專票 3%稅率開錯成1%了，在第三季度7月份電子稅務局真報表時 有點問題能不過，當時問了稅務大廳讓按3%填報交稅。 同時7月份把稅率開錯的1%紅沖之后，開了一張正確的3%的票，可是 在10月份填報第三季度的時候 里面不是顯示我要多交稅款了嗎，當時填報的時候應該把我已經(jīng)交稅的不含稅收入減下來 對吧。一下子疏忽了 已經(jīng)申報扣款了，才發(fā)現(xiàn)這個問題，好在 去稅務大廳辦理了抵欠，說第三季度先不扣款，把多交的稅款去大廳抵了再。 現(xiàn)在的問題是，我的賬 科目余額表 應交增值稅 余額咋就不對呢？ 應該顯示我有多交的稅款 才對吧？ 7月份 我紅沖了1%，開了正常的3%。在此期間我是不是應該要做一筆分錄，體現(xiàn)出我多交稅了呢？怎么做

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉(zhuǎn)出相應的科目，后續(xù)匯算清繳時再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發(fā)現(xiàn)應付賬款的科目中有幾家供應商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經(jīng)付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？

35歲，女，中級，兩年出納，七年建筑會計，兩個孩子，一個上二年級，一個上中班。以后想進稅務師事務所，在考稅務師，應該找什么工作過度？還有將來做稅務這塊發(fā)展如何？需要出差嗎？建筑行業(yè)現(xiàn)在還值得做嗎？最近在考慮財稅顧問的崗位，因為沒太接觸過記賬公司所以對這個崗位不太了解。認為這個崗位能短期內(nèi)積累一些財稅知識，后來了解到，財稅顧問就是跟中小企業(yè)老板聊一些“缺票了，某個時間之前把發(fā)票開進來” “或者跟老板要進項”還有續(xù)費啥的。跟我的預期好像差的很遠，這個崗位值得做嗎？我也不知道稅務師事務所的工作是不是適合我，不了解他們做的業(yè)務，也不知道要往這方面走現(xiàn)在需要在什么崗位入手。說的比較多，希望老師給點建議

老師：您好！我們公司是小規(guī)模納稅人，設計行業(yè)。去年有三筆設計費用合計23萬因為甲方不開具發(fā)票，所以申報了未開票收入。今年1月份這三筆設計費用甲方又要求我們把發(fā)票開了。這個季度沒有開具其他發(fā)票，只開具了這筆之前已經(jīng)申報過未開票收入的23萬的發(fā)票。第一季度增值稅申報時，增值稅申報表我填寫了0，到稅務大廳申報后，稅務人員說比對不通過，強制申報后電子發(fā)票賦額為0，無法開具發(fā)票?，F(xiàn)在我準備之前的申報表，準備聯(lián)系稅務處理申報比對不通過的問題，發(fā)現(xiàn)去年申報的未開票收入當時估計是沒有四舍五入的原因，申報的金額比實際開具發(fā)票的票面金額少了1分錢，現(xiàn)在該如何處理？