如果我當(dāng)月抵扣了，當(dāng)月還可以貸待認(rèn)證稅額嗎

那就不用第二個(gè)分錄

我們公司沒有做第一個(gè)分錄，直接就是借進(jìn)項(xiàng)，貸待抵扣，這樣做報(bào)稅和賬務(wù)一樣嗎？

那您的應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是平的吧，應(yīng)該是上月做的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這月才認(rèn)證了做的進(jìn)項(xiàng)稅額

就是下個(gè)月材料入庫(kù)的時(shí)候借待認(rèn)證，就不是借進(jìn)項(xiàng)了

雖然本月借進(jìn)項(xiàng)貸待認(rèn)證，實(shí)際上本月已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)，這樣賬務(wù)和報(bào)稅是一樣的嗎？

已經(jīng)抵扣了，那就沒必要這樣做，直接做進(jìn)項(xiàng)稅額。 再做一筆這個(gè)分錄的話，那您的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額不是有余額了嗎？

本月借進(jìn)項(xiàng)，貸待認(rèn)證，下月借原材料，借待認(rèn)證，貸應(yīng)付賬款，是沒有余額的。因?yàn)橄到y(tǒng)做應(yīng)付的話，需要倉(cāng)庫(kù)那邊先做入庫(kù)，才有應(yīng)付賬款出來，所以本月沒入庫(kù)系統(tǒng)沒法做應(yīng)付

順序反了，應(yīng)該來講，你本月沒有認(rèn)證的時(shí)候，應(yīng)該是做借待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，次月認(rèn)證了，然后再做進(jìn)項(xiàng)稅額的

本月認(rèn)證了

那就直接做進(jìn)項(xiàng)稅額

就是貸方做什么呢？系統(tǒng)還沒法做往來的情況下，發(fā)票又要當(dāng)月抵扣

您有發(fā)票了，為什么不可以做往來

因?yàn)椴牧线€沒到，倉(cāng)庫(kù)還沒入庫(kù)，沒有錄入系統(tǒng)，所以系統(tǒng)里找不到相應(yīng)的應(yīng)付帳款