補(bǔ)繳納2016年應(yīng)少計(jì)收入的所得稅， 現(xiàn)補(bǔ)做收入分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 補(bǔ)計(jì)提所得稅分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 交納稅金分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行 結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

#提問(wèn)#2020年繳納2019年的殘疾人就業(yè)保障金，2019年賬上沒(méi)有計(jì)提，2020年我應(yīng)該要怎樣入賬？補(bǔ)計(jì)提：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人就業(yè)保障金 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人就業(yè)保障金 貸：銀行存款 期末，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 以上做法對(duì)吧

業(yè)務(wù)招待費(fèi)這種需要調(diào)增的企業(yè)所得稅，是在本年底計(jì)提企業(yè)所得稅，還是次年匯算清繳繳納時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整，最后借：應(yīng)交稅金 貸：銀行存款

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)本年數(shù)和賬本上的未分配利潤(rùn)不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？